गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) क्या हैं? अर्थ, प्रकार और प्रभाव की व्याख्या

 

देश के कई बैंकों के लिए गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां (निष्पादित परिसंपत्तियां) चर्चा का विषय बनी हुई हैं। हालांकि, गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां केवल बैंकों तक ही सीमित नहीं हैं, बल्कि व्यवसायों में भी होती हैं। यह लेख आपको गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों, उनके प्रकार, उनके प्रभाव और अन्य बातों को समझने में मदद करेगा।

तो चलिए शुरू करते हैं।

निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) क्या है?

निष्पादित परिसंपत्तियों को उन राशियों के रूप में परिभाषित किया जा सकता है जो उधारकर्ताओं या देनदारों द्वारा तय शर्तों के अनुसार भुगतान न किए जाने के कारण लंबित हैं। आमतौर पर, इस राशि में ब्याज और मूलधन दोनों शामिल होते हैं, और भुगतान की अवधि बढ़ाने के बाद भी, यदि उधारकर्ता निर्धारित अवधि के भीतर ब्याज सहित उधार ली गई राशि का भुगतान नहीं करते हैं, तो इसे निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) माना जा सकता है।

एनपीए के सामान्य कारणों में आर्थिक मंदी शामिल है, जब लोग वित्तीय संकट से जूझते हैं और अपने ऋण चुकाने में असमर्थ होते हैं। यह खराब ऋण देने की प्रथाओं का परिणाम भी हो सकता है।

यदि कोई कंपनी या बैंक ऐसे लोगों को ऋण प्रदान करता है जो इसके योग्य नहीं हैं, तो इससे निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) उत्पन्न हो सकती हैं।

निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) कैसे काम करती हैं?

जब उधारकर्ता और देनदार सहमत भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो कंपनी/बैंक या वित्तीय संस्थान के बहीखातों में उन राशियों को निष्पादित परिसंपत्तियों के रूप में दर्ज किया जाता है।

बैंकों और वित्तीय संस्थानों के मामले में, उधारकर्ताओं ने कुछ संपत्तियों के बदले ऋण लिया हो सकता है, जिन्हें गिरवी रखा जाता है, और बैंक ऋण राशि की वसूली के लिए गिरवी रखी गई संपत्ति को बेच सकता है। यदि ऐसी कोई गिरवी नहीं है और कंपनी या बैंक किसी भी संपत्ति को बेचकर बकाया राशि की वसूली नहीं कर पाते हैं, तो वे उसे वसूली एजेंसियों को रियायती मूल्य पर बेच सकते हैं और उसे निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) के रूप में चिह्नित कर सकते हैं। कंपनियों के मामले में, यह अधिक जोखिम भरा है, क्योंकि कोई गिरवी नहीं होती है, और इसलिए निष्पादित परिसंपत्तियों के प्रबंधन के लिए, उन्हें पूरी राशि को एनपीए के रूप में बट्टे खाते में डालना पड़ता है। निष्पादित परिसंपत्तियों के विभिन्न प्रकार क्या हैं? निष्पादित परिसंपत्तियों के विभिन्न प्रकार हैं, जिनमें शामिल हैं – मानक परिसंपत्तियां: ये वे एनपीए हैं, जो लगभग 9 से 12 महीने के लिए देय होते हैं। और जोखिम कारक सामान्य है, जिसका अर्थ है कि राशि की वसूली की संभावना औसत है।

• निम्न-मानक परिसंपत्तियाँ: यदि राशि 12 महीनों के भीतर वसूल नहीं की जा सकती है, तो इसे एनपीए की निम्न-मानक परिसंपत्ति श्रेणी में रखा जा सकता है। यहाँ जोखिम कारक मानक परिसंपत्तियों की तुलना में अधिक होता है और इन मामलों में उधारकर्ता की साख कम होती है।

• संदिग्ध ऋण: ये वे एनपीए हैं जिनकी देय अवधि 18 महीने से अधिक है और अब उधारकर्ता द्वारा पूरी राशि का भुगतान करने की संभावना लगभग न के बराबर है। ये गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) व्यवसाय को काफी प्रभावित करती हैं और जोखिम कारक को बढ़ाती हैं।

• हानिग्रस्त परिसंपत्तियाँ: यहाँ भुगतान की अवधि बढ़ा दी गई है, फिर भी कोई भुगतान नहीं किया गया है, और अंततः व्यवसाय को पूरी राशि को बही-खातों से हटाकर हानि के रूप में दर्ज करना पड़ता है।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों (एनपीए) के उदाहरण

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के उदाहरण से, यह समझना आसान होगा कि एनपीए कैसे काम करते हैं।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि बैंक एबीसी का कुल बकाया ऋण 100 करोड़ रुपये है। अब, इसमें से 10 करोड़ रुपये को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया गया है। दूसरी ओर, बैंक के पास एनपीए के लिए 5 करोड़ रुपये का प्रावधान है।

इसलिए, शुद्ध एनपीए होगा = 10 करोड़ रुपये।

10 करोड़ – 5 करोड़ रुपये = 5 करोड़ रुपये।

इसके अलावा, आप किसी संगठन में एनपीए अनुपात की गणना कर सकते हैं।

सकल एनपीए अनुपात = (सकल एनपीए / कुल बकाया ऋण) * 100

= (10 करोड़ रुपये / 100 करोड़ रुपये) * 100 = 10%

शुद्ध एनपीए अनुपात = (शुद्ध एनपीए / कुल बकाया ऋण) * 100

= (5 करोड़ रुपये / 100 रुपये) * 100 = 5%

बैंकों, उधारकर्ताओं और अर्थव्यवस्था पर गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों का प्रभाव

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों का प्रभाव ऋण देने वाली संस्था, उधारकर्ताओं की स्थिति और पूरी अर्थव्यवस्था पर पड़ता है। आइए, इन सभी पहलुओं पर विस्तार से चर्चा करें।

बैंकों/ऋण देने वाली संस्थाओं पर प्रभाव

• पहला प्रभाव खातों पर पड़ता है; गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के उत्पन्न होने पर हानि दर्ज की जाती है। उधार दी गई राशि और ब्याज, दोनों ही ऋण देने वाली संस्था के लिए वित्तीय हानि हैं और इसलिए खातों में हानि के रूप में दर्ज किए जाते हैं।

• इन हानियों से निपटने के लिए, ऋण देने वाली संस्थाएं आमतौर पर प्रावधान करती हैं, हालांकि, प्रावधान जितना अधिक होगा, बैंकों और ऋण देने वाली संस्थाओं की तरलता पर उतना ही अधिक दबाव पड़ेगा। यह बैंकों की वित्तीय स्थिति को भी प्रभावित करता है। हालांकि, प्रावधान करने से पूरे नुकसान की भरपाई की गारंटी नहीं मिलती और यह बैंक के लिए एक और चिंता का विषय है। ul nPas की बड़ी मात्रा बैंक या ऋण देने वाली संस्था के रूप में आपकी क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित कर सकती है, जिससे आपकी विश्वसनीयता पर असर पड़ सकता है, और जमा राशि में कमी आ सकती है क्योंकि बचत या चालू खाताधारक या सावधि जमाधारक बैंक में अपना पैसा जमा करने में सुरक्षित महसूस नहीं कर सकते हैं। इससे साख और प्रतिष्ठा में भी कमी आती है। ऋण लेने वालों पर प्रभाव जब कोई व्यक्ति ऋण लेता है और उसे चुकाने में विफल रहता है, और इसे NPA के रूप में दर्ज किया जाता है, तो ऋण लेने वाले के क्रेडिट स्कोर पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है। इससे क्रेडिट हिस्ट्री और क्रेडिट स्कोर दोनों प्रभावित होते हैं, जिससे उधारकर्ता को भविष्य में ऋण प्राप्त करना मुश्किल हो जाता है।

• इसके कानूनी परिणाम भी हो सकते हैं क्योंकि बैंक अक्सर एनपीए को वसूली एजेंसियों को बेच देते हैं, जो राशि की वसूली के लिए कानूनी कदम उठाती हैं।

• यदि एनपीए के रूप में दर्ज ऋण किसी गिरवी के बदले लिया गया था, तो संपत्ति को जब्त किया जा सकता है और ऋणदाता राशि की वसूली के लिए संपत्ति बेच सकता है।

अर्थव्यवस्था पर प्रभाव

• जब ऋण देने वाली संस्थाओं और विशेष रूप से महत्वपूर्ण सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों में एनपीए की मात्रा अधिक होती है, तो यह पूरी अर्थव्यवस्था को प्रभावित करता है क्योंकि ऋण देने की प्रक्रिया धीमी हो जाती है, जिससे देश में आर्थिक विकास और उत्पादन प्रभावित होता है।

• केंद्रीय बैंकों को अक्सर इस मामले में हस्तक्षेप करना पड़ता है ताकि जनता की भावनाओं को ठेस न पहुंचे।
ऐसा करने के लिए, इसे बैंकों के गैर-निष्पादित ऋणों (एनपीए) का वित्तपोषण करना पड़ता है, जिससे इसकी वित्तीय स्थिति पर दबाव पड़ता है और केंद्रीय बैंक के अन्य कर्तव्यों पर भी असर पड़ता है। इससे अर्थव्यवस्था के बजट पर अतिरिक्त दबाव पड़ता है।

निष्कर्ष

अतः, निष्कर्ष यह है कि गैर-निष्पादित ऋण उधारकर्ताओं के लिए अच्छे नहीं हैं, न ही ऋण देने वाली संस्थाओं या अर्थव्यवस्था के लिए अच्छे हैं।

इसलिए, यदि आप ऋण देने वाली संस्था हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किसी भी ऋण आवेदन को संसाधित करने से पहले सभी आवश्यक जांच-पड़ताल कर लें, और यदि आप उधारकर्ता हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किसी भी प्रकार की आगे की समस्याओं से बचने के लिए निर्धारित अवधि के भीतर ऋण चुका दें।

निष्पादित परिसंपत्तियों (एनपीए) पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न:

1. एनपीए का अर्थ क्या है?

एनपीए का अर्थ है निष्पादित परिसंपत्तियां, जो ऐसे ऋण या क्रेडिट हैं जिन्हें उधारकर्ताओं ने लिया था लेकिन निर्धारित अवधि के भीतर नहीं चुकाया।

2. एनपीए के क्या कारण हैं?

एनपीए के कई कारण हैं, जिनमें शामिल हैं –

• आर्थिक मंदी

• अपर्याप्त ऋण देने की प्रथाएं

• गरीब निगरानी

• धोखाधड़ी

3. एनपीए को कौन नियंत्रित करता है?

आरबीआई और भारत सरकार ने मिलकर एनपीए के संबंध में कुछ नीतियां बनाई हैं जिनका पालन सभी ऋण संस्थानों को करना आवश्यक है।