यदि आप एक फ्रीलांसर हैं तो अपना आयकर रिटर्न कैसे भरें

Freelance Income क्या है?

कई पेशेवर फ्रीलांसर के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, जैसे कि सामग्री लेखक, ब्लॉगर्स, व्यवसाय सलाहकार, विपणन सलाहकार, डिजाइनर, सॉफ्टवेयर डेवलपर्स, ट्यूशन शिक्षक, आदि। ये फ्रीलांसर अपने ग्राहकों को अपनी मैनुअल और बौद्धिक सेवाएं प्रदान करके अपनी आय उत्पन्न करते हैं। भारतीय आईटी विभाग फ्रीलांस आय को 'व्यवसाय और पेशे से लाभ और लाभ' के रूप में वर्गीकृत करता है। एक कर फाइलिंग परिप्रेक्ष्य से, फ्रीलांसिंग को 'व्यवसाय और पेशा' माना जाता है।

एक फ्रीलांसर के लिए आईटीआर फाइलिंग

एक फ्रीलांसर के रूप में अपना आईटीआर दाखिल करना थोड़ा मुश्किल हो सकता है क्योंकि आपके पास एचआर विभाग नहीं है जो आपको प्रसिद्ध फॉर्म 16 सौंप देगा और आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन करेगा। इसके अलावा, अधिक ग्राहकों और आय और खर्चों की विभिन्न मात्रा का मतलब है कि अधिक गणना और रिकॉर्ड-कीपिंग। आईटीआर फाइलिंग, यहां तक कि एक फ्रीलांसर के रूप में भी, उसी आधार नियम को शामिल करता है जो आप किसी अन्य पेशे या व्यवसाय के लिए पालन करते हैं - आय और व्यय।

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निम्नलिखित कुछ प्रमुख पॉइंटर्स हैं जो आपके फ्रीलांस आईटीआर को फाइल करते समय काम में आएंगे,

लेखांकन विधियाँ

एक फ्रीलांसर के रूप में, आपके पास भुगतान प्राप्त करने के लिए अलग-अलग व्यवस्थाएं हो सकती हैं - परियोजना के आधार पर, मासिक रिटेनर, आदि। हर आय और व्यय का उचित रिकॉर्ड रखने के लिए, आपको आईटी अधिनियम की धारा 44एए के तहत एक लेखा पुस्तक बनाए रखनी होगी। आप लेखांकन के Accrual आधार या लेखांकन के नकद आधार के लिए चुनकर ऐसा कर सकते हैं।

संक्षिप्त आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया

आईटीआर-4 फॉर्म फ्रीलांसरों पर रिटर्न दाखिल करने के लिए लागू होता है। आप या तो इसे आईटी पोर्टल पर ही ऑनलाइन भर सकते हैं या पोर्टल से फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं, इसे ऑफ़लाइन भर सकते हैं और फिर आपके द्वारा सहेजी गई और जेनरेट की गई XML फ़ाइल अपलोड कर सकते हैं। आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया के बावजूद आप चुनते हैं - ऑनलाइन या ऑफलाइन - आपकी आईटीआर फाइलिंग प्रक्रिया आपके आईटीआर के ई-सत्यापन के बाद ही पूरी होगी।

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टैक्स स्लैब

आप जिन कर कटौती का दावा कर सकते हैं, वे उस कर स्लैब पर निर्भर करते हैं जो आपको फिट बैठता है। आपकी शुद्ध आय यह समझने का मानदंड है कि आप किस आईटी स्लैब के तहत आते हैं। यदि आपकी शुद्ध आय 50 लाख रुपये से कम है, तो आप आईटी अधिनियम की धारा 44 एडीए के तहत वर्णित अनुमानित कर योजना के अनुसार अपनी सकल आय के केवल आधे हिस्से पर कर का भुगतान कर सकते हैं। यदि आपकी सकल आय 1 करोड़ रुपये से अधिक है तो आप कर लेखा परीक्षा के लिए पात्र हैं।

खर्चों में कटौती

आपके ग्राहकों को फ्रीलांस सेवाएं प्रदान करने के लिए बोली में आपके द्वारा किए गए कई खर्च होंगे। इनमें इंटरनेट बिल, किराया, यात्रा व्यय, आतिथ्य और मनोरंजन लागत, मूल्यह्रास, मरम्मत, सदस्यता शुल्क, कार्यालय फर्नीचर लागत, अन्य उपयोगिता बिल, आदि तक सीमित नहीं हैं। आपने अपने फ्रीलांस काम में आपकी सहायता करने के लिए कर्मियों को भी काम पर रखा हो सकता है। यह भी एक ऐसी लागत है जिस पर आपको अपने खर्चों को सारणीबद्ध करते समय विचार करना चाहिए। किसी दिए गए आकलन वर्ष के लिए आपकी फ्रीलांस आय उत्पन्न करने से संबंधित इन सभी खर्चों को आपकी शुद्ध कर योग्य आय पर पहुंचने के लिए आपकी सकल आय से काट लिया जाना चाहिए।

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TDS समायोजन

जिन ग्राहकों को आप फ्रीलांस करते हैं, उनके लिए, स्रोत से कटौती किए गए कर (टीडीएस) के रूप में अपने कुल भुगतान से 10% कर (आईटी अधिनियम की धारा 194 जे के अनुसार) काट लें। आप पर लागू टैक्स स्लैब के आधार पर, आप इसे आईटी विभाग से रिफंड के रूप में दावा कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप अपने फ्रीलांस काम में आपकी सहायता करने के लिए किसी को किराए पर लेते हैं, तो आपको 10% कर काटना होगा और उसके बाद ही उनके भुगतान पर पारित करना होगा। आपको रिटर्न फाइल करते समय टीडीएस के रूप में यह राशि देनी होगी।

GST

आपको जीएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा यदि किसी दिए गए वर्ष के लिए आपका कुल राजस्व 20 लाख से अधिक है। यदि आपका राजस्व 20 लाख से कम है तो जीएसटी आप पर लागू नहीं होता है। यदि आप जीएसटी पंजीकरण के लिए पात्र हैं या आपके पास पहले से ही जीएसटी नंबर है, तो आपको अपने ग्राहकों से जीएसटी लेना होगा। जीएसटी की दर आपके द्वारा प्रदान की जा रही फ्रीलांस सेवा पर निर्भर करती है, लेकिन जीएसटी के दायरे में आने वाली अधिकांश सेवाओं की दर 18% है।

अग्रिम कर

एक फ्रीलांसर के रूप में, यदि आपकी गणना के अनुसार आपकी कर देयता किसी दिए गए वर्ष के लिए 10000 रुपये से अधिक है, तो आपको तिमाही करों का भुगतान करना होगा। चूंकि कर का यह भुगतान अग्रिम में किया जाता है, इसलिए इसे 'अग्रिम कर' कहा जाता है। इस तंत्र के अनुसार, आपको प्रत्येक तिमाही के अंत से पहले अपने कर का न्यूनतम निर्धारित प्रतिशत भुगतान करने की उम्मीद है। आप आईटी विभाग के चालान 280 के माध्यम से अग्रिम कर के लिए अपना भुगतान कर सकते हैं। एक बार जब आप इस भुगतान को पूरा कर लेते हैं, तो आपको एक रसीद के साथ प्रस्तुत किया जाएगा। आपको अपना आईटीआर दाखिल करते समय इस रसीद की आवश्यकता होगी, इसलिए इसे आसान रखें। यदि आप अग्रिम कर के लिए पात्र हैं और धारा 234 बी और 234 सी के तहत अग्रिम कर का भुगतान नहीं करना चुनते हैं, तो आपको दंड का सामना करना पड़ेगा।

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समाप्ति

आईटी विभाग आपको कटौती का दावा करके और कर-बचत निवेश करके अपने करों को कम करने के अवसरों का एक उचित हिस्सा देता है जैसा कि आईटी अधिनियम की धारा 80 और 80 सी के तहत उल्लेख किया गया है। यह तब पूरी तरह से आप पर है कि आप इस अवसर का अधिकतम लाभ कैसे उठाते हैं। निवेश के हर नल का पता लगाना हमेशा बुद्धिमानी होती है जो आपको करों को बचाने में मदद कर सकती है क्योंकि वे करों को बचाने और आपके धन को बढ़ाने के दोहरे लाभ पेश करते हैं।

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