लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स आपको कैसे प्रभावित करता है?

परिचय

भारत में, अर्जित किसी भी आय या लाभ पर कर योग्य है। जिस तरह आप उत्पन्न होने वाली किसी भी आय पर आयकर का भुगतान करते हैं, उसी तरह परिसंपत्तियों की बिक्री से होने वाले लाभ पर भी कर लगता है। यदि आप शेयर, म्यूचुअल फंड इकाइयां, अचल संपत्ति, सोना और यहां तक कि कलाकृति बेचते हैं, तो इन परिसंपत्तियों से लाभ कर के अधीन हैं।

कैपिटल गेंस पर दो तरह के टैक्स लगते हैं- शॉर्ट टर्म कैपिटल गेंस टैक्स और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स। यह लेख उत्तरार्द्ध और आपके वित्त पर इसके निहितार्थ के बारे में बात करेगा।

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेंस टैक्स क्या है?

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर, या एलटीसीजी कर जैसा कि यह अधिक सामान्यतः ज्ञात है, एक ऐसा कर है जिसे आप लंबी अवधि के लिए रखने वाली परिसंपत्तियों पर अर्जित लाभ के लिए भुगतान करते हैं। एक परिसंपत्ति को दीर्घकालिक होल्डिंग के रूप में वर्गीकृत करने की अवधि एक परिसंपत्ति से दूसरे में भिन्न होती है।

एक साल से अधिक समय तक रखे गए स्टॉक और इक्विटी ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड पर एलटीसीजी टैक्स लागू होता है। इक्विटी निवेश से एक वर्ष से अधिक समय के लिए 1,00,000 रुपये से अधिक के किसी भी लाभ के लिए, 10% का एलटीसीजी कर लगाया जाता है।

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डेट म्यूचुअल फंड के लिए तीन साल से अधिक की होल्डिंग अवधि को लंबी अवधि माना जाता है। आप जिस भी टैक्स ब्रैकेट के तहत आते हैं, उसके बावजूद डेट म्यूचुअल फंड पर एलटीसीजी टैक्स इंडेक्सेशन के बाद 20% है। इंडेक्सेशन प्रचलित मुद्रास्फीति दर के अनुसार ऋण म्यूचुअल फंड इकाइयों की खरीद की लागत को समायोजित करता है। यह आमतौर पर आपकी कर देयता को कम करता है।

एलटीसीजी कर दो साल से अधिक समय तक रखे गए रियल एस्टेट और भूमि होल्डिंग्स पर लगाया जाता है। डेट म्यूचुअल फंड की तरह इंडेक्सेशन के बाद रियल एस्टेट पर एलटीसीजी टैक्स रेट 20 पर्सेंट है।

इंडेक्सेशन के बाद सोने पर एलटीसीजी टैक्स 20% है। दीर्घकालिक होल्डिंग माने जाने के लिए बेचे जाने से पहले आपको कम से कम तीन साल तक सोने का मालिक होना चाहिए।

पेंटिंग्स, कला और यहां तक कि कारों जैसी अन्य चल संपत्तियां तीन साल से अधिक समय तक आयोजित होने पर एलटीसीजी कर के अधीन हैं। इंडेक्सेशन के बाद दर 20% है।

आपके वित्त पर प्रभाव

यदि आप किसी भी पूंजीगत संपत्ति को बेचते हैं और उन पर लाभ कमाते हैं तो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर आपको प्रभावित कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप दस साल पहले खरीदे गए घर को बेचते हैं, तो इससे आपके द्वारा किए गए किसी भी लाभ पर 20% का एलटीसीजी कर लगेगा। इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय आपको इन गेन की घोषणा करनी होगी।

हालांकि, आपको मिलने वाली कोई भी विरासत कर से मुक्त है। अगर आपको परिवार के किसी सदस्य से संपत्ति, सोना या कोई अन्य पूंजीगत संपत्ति विरासत में मिलती है, तो आपको कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। अगर आप विरासत में मिली संपत्ति बेचते हैं तो आपको एलटीसीजी टैक्स देना होगा।

एलटीसीजी टैक्स से बचना

यदि आप एलटीसीजी कर का भुगतान करने से बचना चाहते हैं, तो आपके आउटगो को कम करने के तरीके हैं। संपत्ति, भूमि या किसी अन्य अचल संपत्ति की बिक्री से दीर्घकालिक लाभ के लिए, आप सरकार द्वारा स्वीकृत किसी अन्य अचल संपत्ति या कुछ बांडों में लाभ को फिर से निवेश कर सकते हैं।

अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री पर कर से बचने के लिए, आप संपत्ति में पूरी राशि को फिर से निवेश कर सकते हैं। अचल संपत्ति की बिक्री के विपरीत, आप केवल लाभ का निवेश नहीं कर सकते हैं। आपको बिक्री राशि को फिर से निवेश करने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप 10,00,000 रुपये के डेट म्यूचुअल फंड बेचते हैं और 2,00,000 रुपये का लाभ कमाते हैं, तो आपको कर छूट का लाभ उठाने में सक्षम होने के लिए संपत्ति में पूरे 12,00,000 रुपये का पुनर्निवेश करना होगा। 

समाप्ति

आपके द्वारा बेची जाने वाली पूंजीगत संपत्ति के आधार पर, भारत के कराधान कानूनों के लिए आपको दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। चूंकि यह एक महत्वपूर्ण राशि हो सकती है, इसलिए इस कर को बचाने के तरीके हैं। अपने पूंजीगत लाभ के साथ क्या करना है, इसकी योजना बनाने में आपकी सहायता के लिए एक कर विशेषज्ञ से परामर्श करें। 

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