टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड क्या हैं और वे कैसे काम करते हैं?

टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड, जिसे इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम या ईएलएसएस के रूप में भी जाना जाता है, आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती के माध्यम से उच्च रिटर्न और कर बचत के दोहरे लाभ प्रदान करते हैं।

सबसे छोटा लॉक-इन:

ईएलएसएस में बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट और पोस्ट ऑफिस योजनाओं के लिए 5 साल और सार्वजनिक भविष्य निधि के लिए 15 साल की तुलना में तीन साल (धारा 80 सी निवेश विकल्पों में) की सबसे कम लॉक इन अवधि है । ईएलएसएस से होने वाले लाभ पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स के रूप में टैक्स लगता है। इस प्रकार ₹ 1,00,000 से ऊपर के वार्षिक लाभ पर 10 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है, जबकि अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 15 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है। आप तीन साल की लॉक इन अवधि समाप्त होने से पहले इन फंडों को समाप्त नहीं कर सकते हैं, इसलिए यदि आप अल्पकालिक तरलता की तलाश कर रहे हैं, तो ईएलएसएस आपके लिए नहीं है। आपको कंपाउंडिंग से भी फायदा होता है, खासकर यदि आपका निवेश क्षितिज प्रकृति में दीर्घकालिक (पांच से 15 वर्ष के बीच) है। इसलिए भले ही ईएलएसएस में लॉक इन पीरियड तीन साल का हो, लेकिन अधिकतम लाभ के लिए लंबी अवधि के लिए निवेश करने की सलाह हमेशा दी जाती है।

एसआईपी फैक्टर:

एकमुश्त निवेश के अलावा, ईएलएसएस एक व्यवस्थित निवेश योजना या एसआईपी के माध्यम से निवेश करने का विकल्प भी प्रदान करता है, जहां न्यूनतम निवेश 500 रुपये प्रति किश्त है, मासिक, त्रैमासिक या छमाही देय है, बिना निकास या प्रवेश भार के। हालांकि यह राजकोषीय अनुशासन बनाने में मदद करता है और करों को बचाने के लिए अंतिम मिनट में एकमुश्त निवेश के आघात से बचा जाता है, याद रखें कि एसआईपी की प्रत्येक किस्त निवेश की तारीख से तीन साल के लिए लॉक होती है।

उच्च रिटर्न:

ईएलएसएस आमतौर पर लंबी अवधि में 10-12% प्रति वर्ष रिटर्न देता है, जो बैंक एफडी, पीपीएफ और पेंशन योजनाओं जैसे अन्य पारंपरिक साधनों द्वारा दिए जाने वाले एकल अंकों के रिटर्न से ऊपर है। यह निश्चित रूप से जोखिम की तदनुसार उच्च दर के साथ आता है। इसलिए ईएलएसएस उन लोगों के लिए है जो टैक्स बचाना चाहते हैं और अन्य निवेशों की तुलना में रिटर्न की उच्च दर प्राप्त करना चाहते हैं। इक्विटी एक्सपोजर की वजह से ईएलएसएस में पारंपरिक निवेश की तुलना में अधिक जोखिम होता है, लेकिन यह आमतौर पर लंबी अवधि में भी खत्म हो जाता है।

80 सी सीमा:

एक और बात ध्यान में रखनी चाहिए कि आयकर अधिनियम की धारा 80 सी आपके निवेश में अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती की अनुमति देती है, इसलिए यदि आपके पास पहले से ही धारा 80 सी के तहत पीपीएफ, डाक बचत योजनाओं, राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र, जीवन बीमा और अन्य कर बचत परिसंपत्तियों जैसे अन्य फंडों या साधनों में 1.5 लाख रुपये का निवेश है, आप अपने ईएलएसएस के लिए टैक्स कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं। हालांकि आप ईएलएसएस में कितनी भी राशि निवेश कर सकते हैं। ईएलएसएस इस प्रकार एक अच्छा दांव है यदि आपके पास जोखिम के लिए उचित रूप से उच्च भूख है, और अन्य 80 सी निवेश विकल्पों के माध्यम से लंबी अवधि के लिए अपने फंड को लॉक नहीं करना चाहते हैं।

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