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गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) क्या हैं? अर्थ, प्रकार और प्रभाव की व्याख्या

12 Mins 24 Nov 2025 0 COMMENT
NPA

 

देश के कई बैंकों के लिए गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (NPA) चर्चा में रही हैं। हालाँकि, न केवल बैंकों के पास गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ होती हैं, बल्कि व्यवसायों के पास भी होती हैं। यह लेख आपको गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों, उनके प्रकारों, उनके प्रभाव और अन्य बातों को समझने में मदद करेगा। तो, चलिए शुरू करते हैं।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ क्या हैं?

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ उन राशियों के रूप में परिभाषित की जा सकती हैं जो उधारकर्ताओं या देनदारों पर बकाया हैं और जिनका भुगतान वे सहमत शर्तों के अनुसार नहीं कर रहे हैं। आमतौर पर, इस राशि में ब्याज और मूलधन दोनों शामिल होते हैं, और पुनर्भुगतान अवधि बढ़ाने के बाद भी, यदि उधारकर्ता निर्धारित अवधि के भीतर ब्याज सहित उधार ली गई राशि का भुगतान नहीं करते हैं, तो इसे गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) माना जा सकता है।

एनपीए के सामान्य कारणों में आर्थिक मंदी शामिल है, जब लोग वित्तीय संकट से जूझते हैं और अपने ऋण नहीं चुका पाते हैं। यह उन उधार देने की प्रथाओं का भी परिणाम हो सकता है जो मानक के अनुरूप नहीं हैं। यदि कोई कंपनी या बैंक ऐसे लोगों को ऋण प्रदान करता है जो इसके योग्य नहीं हैं, तो इससे एनपीए (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ) का निर्माण हो सकता है।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ (एनपीए) कैसे काम करती हैं?

जब उधारकर्ता और देनदार, एक बार तय किए गए भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो वह राशि कंपनी/बैंक या वित्तीय संस्थान की पुस्तकों में गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के रूप में दर्ज की जाती है। अब बैंकों और वित्तीय संस्थानों के मामले में, उधारकर्ताओं ने कुछ संपत्तियों के बदले ऋण लिया होगा, जिन्हें संपार्श्विक कहा जाता है, और बैंक पैसे की वसूली के लिए संपार्श्विक को बेच सकता है।

यदि ऐसी कोई संपार्श्विक नहीं है और कंपनी या बैंक किसी भी संपत्ति को बेचकर देय राशि की वसूली नहीं कर सकते हैं, तो वे उसे संग्रह एजेंसियों को रियायती मूल्य पर बेच सकते हैं और इसे एनपीए के रूप में चिह्नित कर सकते हैं।

कंपनियों के मामले में, यह अधिक जोखिम भरा है, क्योंकि कोई संपार्श्विक नहीं है, और इस प्रकार गैर-निष्पादित संपत्ति प्रबंधन के लिए, उन्हें पूरी राशि को एनपीए के रूप में लिखना पड़ता है।

गैर-निष्पादित संपत्तियों के विभिन्न प्रकार क्या हैं?

विभिन्न प्रकार की गैर-निष्पादित संपत्तियाँ हैं जिनमें शामिल हैं -

  • मानक संपत्तियाँ: ये एनपीए हैं, जो लगभग 9 महीने से 12 महीने, और जोखिम कारक सामान्य है, जिसका अर्थ है कि राशि की वसूली की संभावना औसत है।
  • अवमानक संपत्तियाँ: यदि राशि 12 महीनों के भीतर वसूल नहीं की जा सकती है, तो इसे एनपीए की अवमानक संपत्ति श्रेणी में वर्गीकृत किया जा सकता है। यहाँ जोखिम कारक मानक संपत्तियों से अधिक होता है और इन मामलों में उधारकर्ता के पास कम आदर्श ऋण होता है।
  • संदिग्ध ऋण: ये ऐसे एनपीए हैं जिनकी देय अवधि 18 महीने से अधिक है और अब उधारकर्ता द्वारा पूरी देय राशि का भुगतान करने की संभावना बहुत कम है। ये एनपीए व्यवसाय को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं और जोखिम कारक को बढ़ाते हैं।
  • घाटे वाली संपत्तियाँ: यहाँ पुनर्भुगतान अवधि बढ़ा दी गई है, फिर भी कोई पुनर्भुगतान नहीं किया गया है, और अंततः व्यवसाय को पूरी राशि को बहीखाते से हटाकर इसे घाटे के रूप में दर्ज करना पड़ता है।

गैर-निष्पादित संपत्तियों (एनपीए) के उदाहरण

गैर-निष्पादित संपत्तियों के उदाहरण से, यह समझना आसान हो जाएगा कि एनपीए कैसे काम करते हैं।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि बैंक एबीसी पर कुल 100 करोड़ रुपये का बकाया ऋण है। अब, इसमें से 10 करोड़ रुपये को गैर-निष्पादित संपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया गया है। दूसरी ओर, बैंक के पास 5 करोड़ रुपये के एनपीए के विरुद्ध प्रावधान है।

इसलिए, शुद्ध एनपीए = रु. 10 करोड़ - 5 करोड़ रुपये = 5 करोड़ रुपये।

इसके अलावा, आप किसी संगठन में एनपीए अनुपात की गणना कर सकते हैं।

सकल एनपीए अनुपात = (सकल एनपीए / कुल बकाया ऋण)*100 

                                          = (10 करोड़ रुपये/100 करोड़ रुपये)*100 = 10%

शुद्ध एनपीए अनुपात = (शुद्ध एनपीए/कुल बकाया ऋण)*100

                                     = (5 करोड़ रुपये/100 रुपये) *100 = 5%

बैंकों, उधारकर्ताओं और अर्थव्यवस्था पर एनपीए का प्रभाव

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों (एनपीए) का प्रभाव ऋणदाता संस्थान, उधारकर्ताओं के प्रोफाइल और पूरी अर्थव्यवस्था पर महसूस किया जा सकता है। आइए प्रत्येक पर विस्तार से चर्चा करें।

बैंकों/ऋणदाता संस्थानों पर प्रभाव

  • पहला प्रभाव खाता बही पर पड़ता है, एनपीए उत्पन्न होने पर घाटा दर्ज किया जाता है। उनके द्वारा उधार दी गई राशि और ब्याज, दोनों ही ऋणदाता संस्थान के लिए वित्तीय घाटा हैं और इस प्रकार बहीखाते में घाटे के रूप में दर्ज किए जाते हैं।
  • इन घाटे से निपटने के लिए, ऋणदाता संस्थान आमतौर पर प्रावधान करते हैं, हालाँकि, प्रावधान जितना अधिक होगा, बैंकों और ऋणदाता संस्थानों की तरलता पर उतना ही अधिक दबाव होगा। इसका असर बैंकों की वित्तीय स्थिति पर भी पड़ता है। हालाँकि, प्रावधान करने से यह गारंटी नहीं मिलती कि पूरे नुकसान की भरपाई हो जाएगी और यह बैंक के लिए एक और चिंता का विषय है।
  • बड़ी मात्रा में एनपीए (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ) एक बैंक या ऋण देने वाली संस्था के रूप में आपकी क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित कर सकते हैं, जिससे आपकी विश्वसनीयता प्रभावित हो सकती है, और जमा राशि कम हो सकती है क्योंकि बचत या चालू खाताधारक या सावधि जमा धारक बैंक में अपना पैसा जमा करने में सुरक्षित महसूस नहीं कर सकते हैं। इससे साख और प्रतिष्ठा में भी कमी आती है।

उधारकर्ताओं पर प्रभाव

  • जब कोई व्यक्ति ऋण लेता है और चुकाने में विफल रहता है, और इसे एनपीए के रूप में दर्ज किया जाता है, तो उधारकर्ता के क्रेडिट स्कोर पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है। यह क्रेडिट इतिहास और क्रेडिट स्कोर दोनों को प्रभावित करता है, जिससे उधारकर्ता के लिए भविष्य में ऋण लेना मुश्किल हो जाता है।
  • इसके कानूनी परिणाम हो सकते हैं क्योंकि बैंक अक्सर एनपीए को संग्रह एजेंसियों को बेच देते हैं, जो राशि की वसूली के लिए कानूनी कदम उठाती हैं।
  • यदि एनपीए के रूप में दर्ज किया गया ऋण किसी संपार्श्विक के बदले लिया गया था, तो संपत्ति को जब्त किया जा सकता है और ऋणदाता धन की वसूली के लिए संपत्ति को बेच सकता है।

अर्थव्यवस्था पर प्रभाव

  • जब ऋण देने वाली संस्थाओं और मुख्य रूप से महत्वपूर्ण सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों का एनपीए अधिक होता है, तो यह पूरी अर्थव्यवस्था को प्रभावित करता है क्योंकि ऋण देने की प्रक्रिया धीमी हो जाती है जिससे देश में आर्थिक विकास और उत्पादन प्रभावित होता है।
  • केंद्रीय बैंकों को अक्सर इस मामले में हस्तक्षेप करना पड़ता है ताकि जनता की भावनाएं आहत न हों। ऐसा करने के लिए, उसे बैंकों के एनपीए का वित्तपोषण करना पड़ता है, जिससे उसकी वित्तीय स्थिति पर दबाव पड़ता है और केंद्रीय बैंक के अन्य कर्तव्य भी प्रभावित होते हैं। इससे अर्थव्यवस्था के बजट पर अतिरिक्त दबाव पड़ता है।

निष्कर्ष

इसलिए, निष्कर्ष यह है कि एनपीए न तो उधारकर्ताओं के लिए अच्छे हैं, न ही ऋण देने वाली संस्थाओं या अर्थव्यवस्था के लिए। इसलिए, यदि आप एक ऋणदाता संस्थान हैं, तो किसी भी ऋण आवेदन पर कार्रवाई करने से पहले पूरी जाँच-पड़ताल कर लें और यदि आप उधारकर्ता हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप निर्धारित अवधि के भीतर ऋण चुका दें ताकि आगे किसी भी तरह की वृद्धि से बचा जा सके।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों या एनपीए पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न:

1. एनपीए का क्या अर्थ है?

एनपीए का अर्थ है गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ, जो ऐसे ऋण या क्रेडिट हैं जिनका उधारकर्ताओं ने लाभ उठाया, लेकिन निर्धारित अवधि के भीतर चुकाया नहीं।

2. एनपीए का कारण क्या है?

एनपीए के कई कारण हैं, जिनमें शामिल हैं -

  • आर्थिक मंदी
  • अपर्याप्त ऋण कार्यप्रणाली
  • खराब निगरानी
  • धोखाधड़ी

3. एनपीए को कौन नियंत्रित करता है?

आरबीआई और भारत सरकार ने मिलकर एनपीए के संबंध में कुछ नीतियाँ बनाई हैं जिनका सभी ऋणदाता संस्थानों द्वारा पालन किया जाना आवश्यक है।

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