क्या आप आयकर के बारे में शिक्षित होना चाहते हैं?

आयकर के बारे में बुनियादी तथ्य

1. आयकर क्या है, इसके बारे में बुनियादी बातों से शुरू करें, तो यह वह कर है जो आप अपनी कमाई के लिए सरकार को देते हैं।

हम जो कर देते हैं, वे सरकार के लिए देश चलाने के लिए राजस्व का स्रोत बन जाते हैं।

2. कर दो प्रकार के होते हैं: प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर। आयकर प्रत्यक्ष कर की श्रेणी में आता है क्योंकि यह सीधे व्यक्ति द्वारा कमाए गए पैसे पर लगाया जाता है।

ईंधन, शराब, तंबाकू उत्पादों और जीएसटी आदि पर उत्पाद शुल्क अप्रत्यक्ष कर के कुछ उदाहरण हैं।

3. अब आयकर भुगतान की बात करें तो दो शब्दों को ध्यान में रखना चाहिए। पिछला वर्ष और मूल्यांकन वर्ष।

आयकर अधिनियम के अनुसार, हम पिछले वर्ष की आय के लिए आयकर का भुगतान करते हैं। यानी हम साल के अंत में भुगतान करते हैं।

एक बात ध्यान देने योग्य है कि वित्तीय वर्ष हमारे कैलेंडर वर्षों के अनुसार नहीं होते हैं और वे 1 अप्रैल से शुरू होते हैं और 31 मार्च को समाप्त होते हैं। इस मामले में मान लीजिए कि आप रिटर्न दाखिल कर रहे हैं, जो कि वर्ष भर में अर्जित आय का दस्तावेजीकरण करने और इसे आयकर उद्देश्यों के लिए जमा करने की प्रक्रिया है। अब मान लीजिए कि वित्तीय वर्ष 31 मार्च 2025 को समाप्त होता है।

अब तकनीकी रूप से, आप बीते वर्ष के लिए भुगतान कर रहे हैं और आप उस वर्ष में अर्जित आय के लिए भुगतान कर रहे हैं। इससे आप जिस वर्ष के लिए आयकर का भुगतान कर रहे हैं, वह ‘पिछला वर्ष’ बन जाता है। यानी वित्त वर्ष 24-25

जिस वर्ष आपकी आय का आकलन किया जाता है और कर के लिए मूल्यांकन किया जाता है, वह आकलन वर्ष होता है। इस मामले में आकलन वर्ष 31 मार्च 2025 के बाद होगा, यानी वित्त वर्ष 25-26

अनिवार्य रूप से, पिछला वर्ष वह वर्ष होता है जिससे आय संबंधित होती है और आकलन वर्ष वह वर्ष होता है जिसमें आप पिछले वर्ष की आय के लिए भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं।

4. अब आइए उन आय स्रोतों के बारे में चर्चा करें जिनके लिए आपको कर चुकाना पड़ता है।

शुरू करने के लिए, आयकर का सबसे सीधा रूप आपके वेतन से आता है। आप जो वेतन कमाते हैं, उसे आय के रूप में गिना जाता है, जिस पर आपको कर चुकाना पड़ता है।

अगला है, गृह संपत्ति से आय। किसी संपत्ति से होने वाली आय, जिसमें घर, कार्यालय, भवन, गोदाम शामिल हैं, किराये के रूप में, गृह संपत्ति से आय के रूप में संदर्भित की जाती है। यह आय भी कर योग्य है।

कर का दूसरा रूप पूंजीगत लाभ कर है। यह वह कर है जो आप तब चुकाते हैं जब आप पूंजीगत संपत्ति को हस्तांतरित करने से कोई लाभ या लाभ कमाते हैं। इस मामले में संपत्ति के उदाहरण अपार्टमेंट या फ्लैट, शेयर, भूमि, म्यूचुअल फंड, सोना और बहुत कुछ हैं।

व्यवसाय और पेशे से आय अगला है। यह वह आय है जो आप अपने द्वारा चलाए जा रहे व्यवसाय या अपने पेशे से कमाते हैं। आपके द्वारा किए जाने वाले व्यवसाय से होने वाले लाभ पर कर लगता है। आप कर योग्य राशि से व्यय हटा सकते हैं।

अतिरिक्त पढ़ें: वेतनभोगी व्यक्तियों को दी जाने वाली आयकर छूट और कटौती

5. कोई भी आय जो उपरोक्त किसी भी श्रेणी में नहीं आती है, अंततः अन्य स्रोतों से आय कहलाती है।

इसके उदाहरण हैं कोई भी लाभांश जो अर्जित किया जाता है, जमा और बांड से ब्याज, लॉटरी, सट्टेबाजी, जुआ आदि से एकमुश्त आय, धन या संपत्ति जैसे उपहार भी इस श्रेणी के अंतर्गत कर योग्य हैं।

6. अब आइए कर कटौती के रूप में जानी जाने वाली एक और दिलचस्प अवधारणा पर चलते हैं।

जैसा कि शब्द से पता चलता है, यह कटौती या अधिक सरल रूप से कर योग्य आय को कम करने की अवधारणा है।

ठीक है, तो हम जानते हैं कि हम एक वर्ष में प्राप्त आय पर कर का भुगतान करते हैं। लेकिन हम जो आय प्राप्त करते हैं, वह सभी नकद के रूप में नहीं गिनी जाती है, है न?

हमारे पास कई तरह की चीजें हैं जिन पर हम पैसा खर्च करते हैं और अंततः हमें वास्तव में वह राशि नकद के रूप में नहीं मिलती है जो हम कमाते हैं।

अब बेशक विलासिता की वस्तुओं को खरीदने या खरीदारी करने पर कोई कटौती नहीं है, लेकिन लोगों में बचत की आदत विकसित करने के लिए, कुछ कर कानून हमारे पक्ष में काम करते हैं ताकि हम जो कर देते हैं उसकी राशि कम हो जाए।

यह कुछ खर्चों को दिखाकर किया जाता है जिन्हें आपकी आय से घटा दिया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप एक छोटी आय राशि होती है और बदले में आयकर कम हो जाता है।

7. तो, वे कौन से खर्च हैं जो कटौती के लिए गिने जा सकते हैं?

कर कटौती का सबसे आम और लोकप्रिय उदाहरण धारा 80 सी है। यदि आपने कर बचत म्यूचुअल फंड, गृह ऋण का मूलधन चुकाने, पीपीएफ में निवेश किया है - जो कि पब्लिक प्रोविडेंट फंड, नेशनल पेंशन स्कीम, जीवन बीमा प्रीमियम आदि है। अन्य लोकप्रिय धाराएँ धारा 80 डी हैं जिसका उपयोग स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए किया जाता है, धारा 24 गृह ऋण ब्याज भुगतान आदि के लिए है। अन्य सबसे आम कटौती एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस), मानक कटौती आदि हैं।

8. तो अब आपने अपनी कर योग्य आय में कटौती कर ली है और आपके पास एक निश्चित राशि बची है। लेकिन आपको कैसे पता चलेगा कि आपको कितना कर देना है?

यहाँ टैक्स स्लैब काम आते हैं।

टैक्स स्लैब अनिवार्य रूप से अलग-अलग आय श्रेणियों वाले स्लैब होते हैं, जिनकी कर दरें अलग-अलग होती हैं।

टैक्स स्लैब लोगों पर उनकी कमाई के आधार पर कर लगाने के सरल सिद्धांत पर काम करते हैं। स्लैब को आय की कई श्रेणियों में विभाजित किया जाता है और उसी के अनुसार कर दर लगाई जाती है। किसी की आय की मात्रा के आधार पर, वे उस स्लैब के अनुरूप कर दर का भुगतान करते हैं।

आपकी अंतिम आय तय करती है कि आप किस स्लैब में आते हैं और आपको उसी के अनुसार अपने करों का भुगतान करना होगा।

9. हमने इस बारे में चर्चा की कि हमें किस स्लैब में आने के आधार पर कितना भुगतान करना होगा। लेकिन हम अपने करों का भुगतान कैसे करते हैं? हम अपने कर कैसे दाखिल करते हैं?

अब जब दुनिया डिजिटल हो रही है, तो रिटर्न दाखिल करना भी डिजिटल है। इसे ई-फाइलिंग कहा जाता है। मोटे तौर पर, ऑनलाइन रिटर्न दाखिल करने में शामिल मुख्य चरण यहां दिए गए हैं।

• आप आधिकारिक आयकर भारत ई-फाइलिंग वेबसाइट पर लॉग इन करें। अपने पैन का उपयोग करके खुद को पंजीकृत करें।
• उपयुक्त आयकर रिटर्न फॉर्म डाउनलोड करें, जिसे ITR फॉर्म के रूप में भी जाना जाता है।
• फॉर्म 16 से विवरण दर्ज करें।
• सभी संबंधित कर विवरण भरें और उनकी पुष्टि करें।
• रिटर्न जमा करें।
• फिर डिजिटल रूप से हस्ताक्षर करके प्राधिकरण पूरा करें।
• और अंत में अपने रिटर्न को ई-सत्यापित करें।

बस, यह इतना आसान है।

10.   आपके ITR के साथ कोई मूल दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता नहीं है

आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया के दौरान I-T विभाग को कोई भी मूल दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, आयकर विभाग द्वारा मांगे जाने पर इन दस्तावेजों को बाद में दिखाया जा सकता है।

अतिरिक्त पढ़ें: समय पर आयकर रिटर्न दाखिल करने के क्या लाभ हैं?

आइए आज हमने जो कवर किया है, उसे फिर से देखें:

1. हम 2 प्रकार के करों का भुगतान करते हैं: एक प्रत्यक्ष कर और दूसरा अप्रत्यक्ष कर। आयकर एक प्रत्यक्ष कर है।
2. पिछला वर्ष वह वर्ष होता है जिसके लिए आय अर्जित की जाती है जबकि कर निर्धारण वर्ष वह वर्ष होता है जिसमें आयकर का भुगतान किया जाता है।
3. आपकी आय 5 श्रेणियों में आ सकती है: वेतन से आय, गृह संपत्ति से आय, पूंजीगत लाभ से आय, व्यवसाय और पेशे से आय और अन्य स्रोतों से आय।
4. कर कटौती कुछ ऐसे व्यय या निवेश करके कर योग्य आय को कम करने का तरीका है जो कर कटौती योग्य हैं।