सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड पर कैसे टैक्स लगता है: निवेशकों के लिए निहितार्थ

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) सरकारी प्रतिभूतियाँ हैं, जिनका मूल्य ग्राम सोने में होता है। ये बॉन्ड भारत सरकार की ओर से भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) द्वारा जारी किए जाते हैं। SGB निवेशकों को भौतिक भंडारण की आवश्यकता के बिना सोने में निवेश करने की अनुमति देते हैं, जिससे वे सुरक्षित, सुविधाजनक और लागत प्रभावी निवेश विकल्प बन जाते हैं।

SGB पूरे वर्ष में कई किस्तों में जारी किए जाते हैं, और निवेशक उन्हें नामित बैंकों, डाकघरों और स्टॉक एक्सचेंजों से खरीद सकते हैं। बॉन्ड की कीमत सोने के मौजूदा बाजार मूल्य से जुड़ी होती है और प्रत्येक किस्त से पहले RBI द्वारा इसकी घोषणा की जाती है। एसजीबी की अवधि 8 वर्ष होती है, जिसमें ब्याज भुगतान तिथियों पर पांचवें वर्ष के बाद बाहर निकलने का विकल्प उपलब्ध होता है और इसे द्वितीयक बाजारों में बेचा जा सकता है।

एसजीबी निवेशकों को प्रति वर्ष 2.5% की निश्चित ब्याज दर प्रदान करते हैं, जो अर्ध-वार्षिक रूप से देय होती है। वे स्टॉक एक्सचेंजों पर भी व्यापार योग्य हैं, जो निवेशकों को तरलता प्रदान करते हैं। एसजीबी कई लाभ प्रदान करते हैं, जैसे कि चोरी का कोई जोखिम नहीं, सोने में शुद्धता, और मोचन पर पूंजीगत लाभ कर से छूट।

एसजीबी के लाभ और नुकसान

लाभ:

निश्चित रिटर्न: एसजीबी 2.5% प्रति वर्ष की एक निश्चित ब्याज दर प्रदान करते हैं, जो अर्ध-वार्षिक रूप से देय होती है, जो निवेशकों को एक नियमित और स्थिर आय धारा प्रदान करती है। यह सुविधा विशेष रूप से जोखिम से बचने वाले निवेशकों के लिए आकर्षक हो सकती है जो स्थिर रिटर्न पसंद करते हैं।

कर लाभ: एसजीबी निवेशकों को कर लाभ प्रदान करते हैं, जिससे वे कर-कुशल निवेश बन जाते हैं। उदाहरण के लिए, एसजीबी के मोचन से होने वाले पूंजीगत लाभ को पूंजीगत लाभ कर से छूट दी जाती है, बशर्ते निवेश परिपक्वता तक रखा जाए। इसके अलावा, एसजीबी पर अर्जित ब्याज आय आयकर अधिनियम के तहत कर योग्य है, लेकिन इंडेक्सेशन लाभ के लिए पात्र है।

तरलता: एसजीबी स्टॉक एक्सचेंजों पर कारोबार योग्य हैं, जो निवेशकों को तरलता प्रदान करता है। निवेशक स्टॉक एक्सचेंजों पर आसानी से एसजीबी खरीद और बेच सकते हैं, जिससे यह एक तरल निवेश विकल्प बन जाता है।

नुकसान:

सीमित तरलता: जबकि एसजीबी स्टॉक एक्सचेंजों पर कारोबार योग्य हैं, वे भौतिक सोने की तरह तरल नहीं हो सकते हैं। कुछ बाजार स्थितियों के दौरान, एसजीबी की मांग कम हो सकती है, जिससे तरलता कम हो सकती है।

लंबी अवधि: एसजीबी की अवधि 8 वर्ष होती है, जिसमें ब्याज भुगतान तिथियों पर पांचवें वर्ष के बाद बाहर निकलने का विकल्प उपलब्ध होता है। यह लंबी अवधि उन निवेशकों के लिए उपयुक्त नहीं हो सकती है जो अल्पकालिक निवेश पसंद करते हैं या जिन्हें तरलता की आवश्यकता होती है।

बाजार जोखिम: एसजीबी की कीमत सोने के बाजार मूल्य से जुड़ी होती है और इसमें उतार-चढ़ाव होता रहता है। इसलिए, निवेशकों को कुछ बाजार जोखिम का सामना करना पड़ सकता है, और उनके निवेश का मूल्य मौजूदा बाजार स्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकता है।

एसजीबी के कर निहितार्थ

आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत, सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) की एकमुश्त जमा राशि पर कोई कर लाभ उपलब्ध नहीं है। एसजीबी जमा पर अर्जित ब्याज भी कर से मुक्त नहीं है और इसे कर रिटर्न के दौरान "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में घोषित किया जाना चाहिए। अर्जित ब्याज पर कर देयता व्यक्ति के आयकर स्लैब के अनुसार होगी। हालांकि, एसजीबी पर कोई स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) लागू नहीं है।

एसजीबी के सबसे महत्वपूर्ण कर लाभों में से एक यह है कि यदि उन्हें परिपक्वता तक रखा जाता है तो वे पूंजीगत लाभ कर से मुक्त होते हैं। यदि एसजीबी को परिपक्वता से पहले बेचा जाता है तो पूंजीगत लाभ कर लागू होता है।

एसजीबी का एक और कर लाभ यह है कि उन्हें संपत्ति कर के उद्देश्य से "संपत्ति" नहीं माना जाता है। इसलिए, निवेशकों को एसजीबी में अपने निवेश पर कोई संपत्ति कर नहीं देना पड़ता है।

यहां कुछ और कर निहितार्थ दिए गए हैं जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए:

• परिपक्वता से पहले एसजीबी बेचने पर पूंजीगत लाभ कर लग सकता है। पूंजीगत लाभ कर केवल परिपक्वता से पहले एसजीबी बेचने पर अर्जित लाभ पर लागू होता है।

• यदि आप एसजीबी को डीमैटरियलाइज्ड फॉर्म में रखते हैं, तो आपको मामूली डीमैट अकाउंट होल्डिंग फीस देनी पड़ सकती है। यह शुल्क आमतौर पर डिपॉजिटरी द्वारा एसजीबी को डीमैट फॉर्म में बनाए रखने और प्रबंधित करने के लिए लिया जाता है।

• एसजीबी के मामले में, निवेश पर अर्जित ब्याज व्यक्ति की आयकर स्लैब दर के अनुसार कर योग्य है।

• यदि आप परिपक्वता तक एसजीबी रखते हैं, तो परिपक्वता आय कर-मुक्त होती है, और कोई पूंजीगत लाभ कर लागू नहीं होता है।

• एसजीबी इंडेक्सेशन लाभ भी प्रदान करते हैं। यदि कोई निवेशक तीन साल से अधिक समय तक एसजीबी रखता है, तो वे पूंजीगत लाभ पर इंडेक्सेशन का लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

• यदि आप अपने एसजीबी को स्टॉक एक्सचेंज पर बेचते हैं, तो प्रतिभूति लेनदेन कर (एसटीटी) भी लागू होता है। एसटीटी स्टॉक एक्सचेंज पर लेनदेन की गई प्रतिभूतियों के मूल्य पर देय कर है।

निष्कर्ष

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड में निवेश करना आपके निवेश पोर्टफोलियो में विविधता लाने और भौतिक सोने की सुरक्षा और भंडारण के बारे में चिंता किए बिना सोने की कीमतों में होने वाले उतार-चढ़ाव को जानने का एक शानदार तरीका हो सकता है। हालांकि, किसी भी निवेश की तरह, एसजीबी में निवेश से जुड़े कर निहितार्थों को समझना महत्वपूर्ण है, जैसे कि पूंजीगत लाभ कर और डीमैट खाता होल्डिंग शुल्क। कर विशेषज्ञ से मार्गदर्शन प्राप्त करके और कर नियमों और विनियमों के बारे में जानकारी रखकर, आप सूचित निवेश निर्णय ले सकते हैं और संभावित रूप से एसजीबी निवेश से अपने रिटर्न को अधिकतम कर सकते हैं।

आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड (आई-सेक)। आई-सेक का पंजीकृत कार्यालय आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड - आईसीआईसीआई वेंचर हाउस, अप्पासाहेब मराठे मार्ग, प्रभादेवी, मुंबई - 400 025, भारत, टेलीफोन नंबर: 022 - 6807 7100 पर है। आई-सेक नेशनल स्टॉक एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड (सदस्य कोड: 07730), बीएसई लिमिटेड (सदस्य कोड: 103) और मल्टी कमोडिटी एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड (सदस्य कोड: 56250) का सदस्य है और सेबी पंजीकरण संख्या INZ000183631 है। अनुपालन अधिकारी (ब्रोकिंग) का नाम: सुश्री ममता शेट्टी, संपर्क नंबर: 022-40701022, ई-मेल पता: complianceofficer@icicisecurities.com। प्रतिभूति बाजारों में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। ऊपर दी गई सामग्री को व्यापार या निवेश करने के लिए आमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा। I-Sec और सहयोगी इस पर भरोसा करके की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई देयता स्वीकार नहीं करते हैं। मार्जिन ट्रेडिंग 13 जून, 2017 के SEBI सर्कुलर CIR/MRD/DP/54/2017 के प्रावधानों और I-Sec द्वारा जारी अधिकारों और दायित्वों के विवरण में उल्लिखित नियमों और शर्तों के अधीन पेश की जाती है। इस तरह के प्रतिनिधित्व भविष्य के परिणामों का संकेत नहीं हैं। उद्धृत प्रतिभूतियाँ अनुकरणीय हैं और अनुशंसात्मक नहीं हैं। ऊपर दी गई सामग्री केवल सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे प्रतिभूतियों या अन्य वित्तीय साधनों या किसी अन्य उत्पाद को खरीदने या बेचने या सब्सक्राइब करने के लिए ऑफ़र दस्तावेज़ या ऑफ़र के आग्रह के रूप में इस्तेमाल या माना नहीं जा सकता है। निवेशकों को कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए कि क्या उत्पाद उनके लिए उपयुक्त है। यहाँ उल्लिखित सामग्री केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्य के लिए है।