पूंजीगत लाभ कर क्या है?

इस लेख में निम्नलिखित विषय शामिल हैं:

▪          समझाएँ: पूंजीगत लाभ कर की अवधारणा

▪         पूंजीगत लाभ पर कितना कर लगता है?

▪         क्या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को आय के रूप में गिना जाता है?

▪          पूंजीगत घाटा क्या है?

▪         पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे की जाती है?

▪          पूंजीगत लाभ कर कब देय है?

▪           निष्कर्ष

निवेश से लाभ कमाने का एक मुख्य तरीका एक कीमत पर संपत्ति खरीदना है, जिसके बाद आप उन्हें अधिक कीमत पर बेच सकते हैं। इस प्रकार के लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में जाना जाता है। अधिकांश प्रकार के लाभों की तरह, वे करों के अधीन हैं। कर आपके पोर्टफोलियो की वृद्धि को प्रभावित कर सकते हैं, इसलिए पूंजीगत लाभ करों की अवधारणा और उन्हें संभावित रूप से कम करने के लिए कुछ रणनीतियों को सीखना आवश्यक है।

पूंजीगत लाभ तब प्राप्त होता है जब निवेश को अंततः बेचा जाता है। इसे बहुत ही कम अवधि में, निवेश के कुछ घंटों या दिनों के बाद या लंबी अवधि में, मूल निवेश किए जाने के दशकों बाद प्राप्त किया जा सकता है। यह वह आय नहीं है जो आप एक कर्मचारी के रूप में या अपने खुद के व्यवसाय से कमाते हैं, बल्कि यह आपके निवेश के मूल्य में वृद्धि के कारण है। इस कारण से, पूंजीगत लाभ पर नियमित आय से अलग तरीके से कर लगाया जाता है।

यह लेख आपको पूंजीगत लाभ की अवधारणा के बारे में एक संक्षिप्त जानकारी देगा।

व्याख्या: पूंजीगत लाभ कर की अवधारणा

पूंजीगत लाभ कर एक ऐसा कर है जो किसी संपत्ति की बिक्री से होने वाले लाभ पर लगाया जाता है। संपत्ति जमीन का एक टुकड़ा, एक इमारत, शेयर या कोई अन्य निवेश हो सकता है। भारत में आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत, दीर्घ अवधि के लाभ पर 20% और अल्प अवधि के लाभ पर 15% पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है।

पूंजीगत लाभ कर की गणना करने के लिए संपत्ति के बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य के बीच के अंतर का उपयोग किया जाता है। यदि कोई संपत्ति घाटे में बेची जाती है, तो पूंजीगत लाभ कर लागू नहीं होगा। पूंजीगत घाटे को आठ वित्तीय वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है।

पूंजीगत लाभ पर कितना कर लगता है?

यह दो कारकों पर निर्भर करता है: आप कितने समय तक निवेश रखते हैं और आपकी आय का स्तर। पूंजीगत लाभ कर विभिन्न प्रकार के होते हैं, जिनमें से प्रत्येक के अपने नियम और विनियम होते हैं। पूंजीगत लाभ को अल्पकालिक और दीर्घकालिक करों में वर्गीकृत किया जा सकता है।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ किसी निवेश से प्राप्त कोई भी लाभ है जिसे तीन साल से कम समय तक रखा गया हो। उदाहरण के लिए, आपने किसी निगम में स्टॉक खरीदा, उसे नौ महीने तक रखा और फिर उसे लाभ के लिए बेच दिया। आपके लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ माना जाएगा। कुछ मामलों में, जब पूंजी पर प्रतिभूति लेनदेन कर देय नहीं होता है, तो अल्पकालिक लाभ को आयकर और रिटर्न में जोड़ा जाता है और तदनुसार कर लगाया जाता है। जबकि, जब पूंजी पर प्रतिभूति लेनदेन कर देय होता है, तो 15% अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में, अल्पकालिक लाभ पर उच्च दर से कर लगाया जाता है।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ वे होते हैं जो तीन साल से अधिक समय तक रखे गए निवेश से प्राप्त होते हैं। यदि आपने इसे बेचने से पहले चार साल तक उसी स्टॉक को अपने पास रखा होता, तो आपका लाभ दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता, जिस पर आम तौर पर कम दर से कर लगाया जाता है। जब बिक्री इक्विटी-उन्मुख फंड या शेयरों के लिए की जाती है, तो 1 लाख रुपये या उससे अधिक की राशि पर 10% से अधिक दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर लागू होता है। जबकि, जब बिक्री इक्विटी-उन्मुख फंड या शेयरों को छोड़कर अन्य परिसंपत्तियों के लिए होती है, तो इंडेक्सेशन के लिए समायोजन किए बिना 20% कर देय होता है।  

क्या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को आय के रूप में गिना जाता है?

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर को IRS द्वारा अनर्जित आय माना जाता है। अनर्जित आय लाभांश, पूंजीगत लाभ और आय के अन्य रूपों से प्राप्त होती है जो सीधे हमारे वेतन से संबंधित नहीं होती है। अनर्जित आय अर्जित आय से अलग होती है जो आपके रोजगार से अर्जित धन से अलग होती है।

पूंजीगत हानियाँ क्या हैं?

पूंजीगत हानियाँ तब होती हैं जब किसी निवेश का मूल्य मूल खरीद मूल्य से कम होता है और निवेश के बिकने पर इसका एहसास होता है। निवेशक अपने पूंजीगत घाटे को ध्यान में रखकर पूंजीगत लाभ पर देय करों की भरपाई कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे की जाती है?

जब करों की बात आती है, तो पूंजीगत लाभ अक्सर सबसे भ्रामक विषयों में से एक होता है। यदि आप सावधान नहीं हैं, तो आप अपनी आवश्यकता से अधिक कर का भुगतान कर सकते हैं। तो, पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे की जाती है?

पहली बात जिस पर विचार करना है वह है "लागत आधार"। यह मूल रूप से वह है जो आपने परिसंपत्ति के लिए भुगतान किया है, इसके अलावा आपने इसमें जो भी सुधार किए हैं। पूंजीगत लाभ की गणना अंतिम बिक्री मूल्य से आधार (आपका मूल निवेश) घटाकर की जाती है।

एक बार जब आप अपना लागत आधार जान लेते हैं, तो अपने पूंजीगत लाभ (या हानि) की गणना करना बहुत आसान हो जाता है। यदि आप परिसंपत्ति को अपने लागत आधार से अधिक कीमत पर बेचते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ के हकदार हैं और उस लाभ पर कर देना होगा।

पूंजीगत लाभ कर कब देय होता है?

लोग कुछ अलग-अलग प्रकार के करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं। इनमें से एक आयकर है, जो आपके काम करने से अर्जित धन पर चुकाया जाता है।

पूंजीगत लाभ कर केवल उस लाभ पर देय होता है जो आप परिसंपत्ति की बिक्री से कमाते हैं, न कि बिक्री से प्राप्त कुल राशि पर। पूंजीगत लाभ कर अलग-अलग दरों पर देय होता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि आपने इसे बेचने से पहले कितने समय तक संपत्ति का स्वामित्व किया था। यदि आपने 36 महीने या उससे कम समय तक संपत्ति का स्वामित्व किया है, तो आपके पूंजीगत लाभ पर आपकी सीमांत आयकर दर पर कर लगाया जाएगा।

निष्कर्ष

चूंकि पूंजीगत लाभ करों पर बहस जारी है, इसलिए पूंजीगत लाभ कर की अवधारणा और वे कैसे काम करते हैं, यह जानना आवश्यक है।

पूंजीगत लाभ कर आपकी स्वामित्व वाली चीज़ों पर बिक्री कर की तरह होते हैं। यदि आप किसी चीज़ को अपने खर्च से ज़्यादा कीमत पर बेचते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ के अंतर पर कर का भुगतान करने के हकदार हैं। आपके द्वारा देय कर की राशि इस बात पर निर्भर करेगी कि आपने जो चीज़ बेची है, वह आपके पास कितने समय तक है और आप उससे कितना पैसा कमाते हैं।

अस्वीकरण: ICICI Securities Ltd. (I-Sec)। आई-सेक का पंजीकृत कार्यालय आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड - आईसीआईसीआई वेंचर हाउस, अप्पासाहेब मराठे मार्ग, प्रभादेवी, मुंबई - 400 025, भारत, टेलीफोन नंबर: 022 - 6807 7100 पर है। यहां ऊपर दी गई सामग्री को व्यापार या निवेश करने के लिए आमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा। आई-सेक और सहयोगी इस पर भरोसा करके की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई दायित्व स्वीकार नहीं करते हैं। यहां ऊपर दी गई सामग्री केवल सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे प्रतिभूतियों या अन्य वित्तीय साधनों या किसी अन्य उत्पाद को खरीदने या बेचने या सब्सक्राइब करने के लिए प्रस्ताव दस्तावेज या प्रस्ताव के आग्रह के रूप में इस्तेमाल या माना नहीं जा सकता है। प्रतिभूति बाजार में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। निवेशकों को कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए कि क्या उत्पाद उनके लिए उपयुक्त है। यहां उल्लिखित सामग्री केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्य के लिए है।