दूसरे गृह ऋण पर कर लाभ

परिचय:

होम लोन आवासीय संपत्ति खरीदने या नवीनीकरण के लिए बैंकों द्वारा व्यक्तियों या संस्थाओं को स्वीकृत धनराशि है। गृह ऋण के लिए किसी की पात्रता तय करने में योगदान देने वाले कारकों में मासिक आय, मौजूदा मासिक दायित्व, गृह ऋण के आवेदन के समय आयु और सेवानिवृत्ति की आयु शामिल हैं। जबकि समान मासिक भुगतान (ईएमआई) पर आयकर लाभ सामान्य ज्ञान है, दूसरे गृह ऋण पर कर लाभ जबकि पहला अभी भी लंबित है, ऐसा नहीं हो सकता है। कारणों में दूसरी बार सामर्थ्य और ऋण पर दूसरा घर खरीदने का औचित्य शामिल है। आइए दूसरे गृह ऋण के कुछ मिथकों को तोड़ें और देखें कि यह आपके आयकर में कटौती को और बढ़ाने में एक रणनीतिक कदम कैसे हो सकता है।  

गृह संपत्ति के प्रकार क्या हैं, और उन पर कर कैसे लगाया जाता है?

यह समझने के लिए कि घर की संपत्ति पर कर कैसे लगाया जाता है, आपको इसके दो घटकों को जानना होगा - स्व-अधिकृत संपत्ति (एसओपी) और किराये पर दी गई संपत्ति। यदि आप अपनी गृह संपत्ति का उपयोग अपने निवास के लिए करते हैं, तो यह एक एसओपी है; जबकि यदि आप इसे किराए पर देते हैं या बेकार रखते हैं, तो इसे किराये पर दी गई संपत्ति माना जाता है या ‘इसे किराए पर दिया हुआ माना जाता है और तदनुसार कर लगाया जाता है।

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एसओपी और किराए पर दी गई संपत्ति पर कराधान:

यदि गृह संपत्ति पर आपका निवास है, तो इसका वार्षिक मूल्य शून्य के रूप में गिना जाता है। इसका मतलब यह है कि यह कर योग्य नहीं है। लेकिन आपकी अन्य गृह संपत्ति, जो आपको दूसरे होम लोन पर मिली है, कर के अधीन है। यदि यह दूसरी संपत्ति किराए पर है, तो किराये की आय कर योग्य है। यदि यह दूसरी संपत्ति किराए पर/किराए पर दी गई मानी जाती है, तो एक काल्पनिक किराया - किराये के रूप में अर्जित की गई एक अनुमानित राशि, न कि वास्तविक राशि - गणना की जाती है.

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नई कर व्यवस्था के तहत एसओपी और किराये पर दी गई संपत्ति:

2019 से पहले, एक व्यक्तिगत करदाता केवल एक घर को स्व-कब्जे वाले के रूप में दावा कर सकता था और किसी अन्य संपत्ति को 'किराए पर दी गई समझे' के रूप में घोषित कर सकता था और इसलिए उन पर कर का भुगतान कर सकता था। लेकिन नई कर व्यवस्था के तहत, वित्त अधिनियम 2019 करदाताओं को स्व-अधिकृत के रूप में 2 घर की संपत्ति रखने की अनुमति देता है।

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दूसरे गृह ऋण पर कर लाभ

आप मौजूदा घर के अलावा ऋण पर दूसरा घर खरीदने पर विचार क्यों करेंगे? आइए वास्तविक कर लाभों तक पहुंचें:  

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किराये की आय के विरुद्ध समायोजन:

आयकर कानून आपको दूसरे गृह ऋण के बदले चुकाए गए ब्याज पर कटौती का दावा करने की अनुमति देते हैं। किसी भी मूल्यांकन वर्ष में, यह एक व्यक्तिगत करदाता को ऋण ब्याज के विरुद्ध समायोजन करके दूसरे घर से किराये की आय से उत्पन्न कर के बोझ को कम करने में मदद करता है। यह तब और भी सच है जब दूसरे घर से उत्पन्न किराये की आय उस दूसरे घर पर दिए गए ब्याज से कम हो। इसके अलावा, दूसरे घर से किराये की आय के साथ समायोजन के बाद भुगतान किए गए अतिरिक्त ब्याज को अगले आठ लगातार मूल्यांकन वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है। इसे केवल गृह संपत्ति से होने वाली आय के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।

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संयुक्त दूसरे गृह ऋण के मामले में लाभ:

कोई मित्र, परिवार का सदस्य या जीवनसाथी ऋण का सह-उधारकर्ता और संपत्ति का सह-मालिक हो सकता है। प्रत्येक उधारकर्ता सह मालिक ऋण चुकौती के लिए भुगतान किए गए ब्याज और किराये की आय पर कर लाभ का दावा कर सकता है। आपकी ईएमआई विभाजित हो जाती है, और भुगतान किए गए ब्याज पर कर लाभ दोगुना हो जाता है।  <ली>

कोई ब्याज सीमा नहीं:

पहले होम लोन के विपरीत, जहां एकल या संयुक्त उधारकर्ता 2 लाख तक के ब्याज पर कटौती का दावा कर सकता है। मूल राशि पर 1.5 लाख रुपये, दूसरे होम लोन में, उधारकर्ता केवल ब्याज पर कटौती का दावा कर सकता है। लेकिन यह इतना नुकसानदेह नहीं है क्योंकि इसमें ब्याज की कोई सीमा नहीं है, और उधारकर्ता भुगतान की गई पूरी ब्याज राशि पर कटौती का दावा कर सकता है।

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निष्कर्ष

हालांकि पहले होम लोन के साथ दूसरा होम लोन लेना पहली बार में अटपटा लग सकता है, लेकिन आयकर में कटौती का दावा करते समय दूसरा होम लोन एक रणनीतिक कदम हो सकता है। नए कर कानून व्यक्तियों को कर बचाने के लिए उधारकर्ताओं को भत्ते प्रदान करते हुए ऋण पर अधिक घर संपत्ति खरीदने के लिए प्रोत्साहित करते हैं। अधिक गृह संपत्तियां उन नागरिकों की किरायेदारी में भी मदद करती हैं जो अभी तक अपना घर खरीदने में सक्षम नहीं हैं।

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