एनसीडी में एनआरआई निवेश: पात्रता नियम और कर निहितार्थ

परिचय

कंपनियाँ सुरक्षित, दीर्घकालिक निवेश की तलाश करने वालों के लिए गैर-परिवर्तनीय डिबेंचर जारी करती हैं। यदि आप स्टॉक और म्यूचुअल फंड से परे निवेश करने के इच्छुक हैं, तो डिबेंचर एक बेहतरीन विकल्प हो सकता है। वे कम जोखिम पर निश्चित रिटर्न प्रदान करते हैं।

गैर-परिवर्तनीय डिबेंचर क्या हैं?

भारत में कंपनियाँ अपने व्यवसाय के लिए धन जुटाने के लिए NCD जारी करती हैं। यह इक्विटी को कम किए बिना धन जुटाने में मदद करता है। इसकी एक निश्चित अवधि और निश्चित ब्याज दरें होती हैं, लेकिन डिबेंचर को कंपनी के इक्विटी शेयरों में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है। परिपक्वता अवधि 90 दिनों से लेकर 30 वर्षों के बीच होती है, और यह बैंक सावधि जमा

एनसीडी में एनआरआई निवेश

भारतीय रिजर्व बैंक अनिवासी भारतीयों को भारत में निवेश करने की अनुमति देता है। हालाँकि, निवेश उत्पाद और भारत में निवेश करने के इच्छुक एनआरआई के आधार पर विशिष्ट नियम हैं। एनआरआई प्रत्यावर्तन और गैर-प्रत्यावर्तन के आधार पर एनसीडी में निवेश कर सकते हैं। भारतीय मूल के व्यक्ति और एनआरआई ऐसी कंपनियों में एनसीडी निवेश कर सकते हैं जो इसे जारी करने वाली कंपनी के नियमों के अनुसार पेश करती हैं। भारत में, शायद ही कोई कंपनी किसी एनआरआई को सार्वजनिक निर्गम एनसीडी में निवेश करने की अनुमति देती है।

पात्रता मानदंड के अनुसार, सभी कंपनियों ने विदेशी नागरिकों और एनआरआई के आवेदनों का उल्लेख किया है, जो यूएसए में रहते हैं या यूएसए में रहते हैं, या वे निवासी हैं, या यूएसए के कराधान कानूनों के अधीन हैं, उन्हें अस्वीकार कर दिया जाता है। इसके अलावा, एनआरआई को निवेश के 30 दिनों के भीतर आरबीआई को प्रेषण का रसीद विवरण और एनसीडी का निर्गम विवरण प्रस्तुत करना होगा।

प्रत्यावर्तन आधार पर निवेश के लिए, एनसीडी की प्रत्येक श्रृंखला के लिए एनआरआई की होल्डिंग एफडीआई के लिए परिवर्तनीय डिबेंचर और इक्विटी शेयरों के निर्गम के लिए निर्धारित सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि सभी एनसीडी आमतौर पर एनआरआई द्वारा निवेश की अनुमति नहीं देते हैं। इसलिए, हमेशा नियम और शर्तों की जांच करें और यह निर्धारित करने के लिए दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें कि क्या आप आवेदन करने के योग्य हैं।

अतिरिक्त पढ़ें: एनसीडी/बॉन्ड और डेट म्यूचुअल फंड की तुलना

एनआरआई पर लागू एनसीडी कराधान नियम

जब कोई एनआरआई भारत में एनसीडी में निवेश करता है, तो उसे देश में कराधान नियमों का पालन करना होता है। दो तरह के टैक्स लागू होते हैं: अर्जित ब्याज पर 20% की दर से स्रोत पर कर कटौती और 20% की दर से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर।

इसलिए, अगर आपको निवेश से 20,000 रुपये का ब्याज मिलता है, तो लागू TDS 20% की दर से 4,000 रुपये होगा और शेष 16,000 रुपये खाते में जमा हो जाएंगे। इसके अलावा, निवेश को तीन साल तक भुनाया नहीं जा सकता। तीन साल बाद, NCD की बिक्री से होने वाली आय पर 20% की दर से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होगा।

अतिरिक्त पढ़ें: क्या NRI IPO में निवेश कर सकते हैं?

जैसा कि बताया गया है, RBI NRI को NCD में निवेश करने की अनुमति देता है, लेकिन सभी कंपनियाँ NRI निवेशकों के लिए खुली नहीं हैं। अगर आप निवेश करना चाहते हैं, तो आपको ज़रूरी नियमों का पालन करना चाहिए। इसके अलावा, आप भारत में द्वितीयक बाजार से NCD नहीं खरीद सकते हैं।

अस्वीकरण:

ICICI सिक्योरिटीज लिमिटेड (I-Sec)। I-Sec का पंजीकृत कार्यालय ICICI सिक्योरिटीज लिमिटेड - ICICI सेंटर, H. T. पारेख मार्ग, चर्चगेट, मुंबई - 400020, भारत, दूरभाष संख्या: 022 - 2288 2460, 022 - 2288 2470 पर है। I-Sec बॉन्ड और डिबेंचर से संबंधित उत्पादों को प्राप्त करने के लिए वितरक के रूप में कार्य कर रहा है। वितरण गतिविधि के संबंध में सभी विवादों को एक्सचेंज निवेशक निवारण फोरम या मध्यस्थता तंत्र तक पहुंच नहीं होगी। ऊपर दी गई सामग्री को व्यापार या निवेश के लिए आमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा।  I-Sec और सहयोगी इस पर भरोसा करके की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न होने वाले किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई दायित्व स्वीकार नहीं करते हैं। प्रतिभूति बाजार में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। यहाँ उल्लिखित सामग्री केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्य के लिए है।