एनसीडी में एनआरआई निवेश: पात्रता नियम और कर निहितार्थ

परिचय

कंपनियां उन लोगों के लिए गैर-परिवर्तनीय डिबेंचर जारी करती हैं जो एक सुरक्षित, दीर्घकालिक निवेश की तलाश में हैं। यदि आप स्टॉक्स और म्यूचुअल फंडसे परे निवेश करने के इच्छुक हैं, तो डिबेंचर एक बढ़िया विकल्प हो सकता है। वे कम जोखिम पर निश्चित रिटर्न प्रदान करते हैं।

गैर-परिवर्तनीय डिबेंचर क्या हैं?

भारत में कंपनियां अपने व्यवसाय के लिए धन जुटाने के लिए एक एनसीडी जारी करती हैं। यह इक्विटी को कमजोर किए बिना धन जुटाने में मदद करता है। इसकी एक निश्चित अवधि और निश्चित ब्याज दरें हैं, लेकिन डिबेंचर को कंपनी के इक्विटी शेयरों में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है। परिपक्वता अवधि 90 दिनों से 30 वर्षों के बीच होती है, और यह बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट द्वारा प्रदान की गई वापसी दर से अधिक रिटर्न दर प्रदान करती है।

NCD में NRI निवेश

भारतीय रिज़र्व बैंक अनिवासी भारतीयों को भारत में निवेश करने की अनुमति देता है। तथापि, निवेश उत्पाद और भारत में निवेश करने के इच्छुक अनिवासी भारतीयों के आधार पर विशिष्ट नियम हैं। एनआरआई प्रत्यावर्तन और गैर-प्रत्यावर्तन आधार पर एनसीडी में निवेश कर सकते हैं। भारतीय मूल के व्यक्ति और अनिवासी भारतीय उन कंपनियों में एनसीडी निवेश कर सकते हैं जो उन्हें इसकी पेशकश करते हैं यदि जारी करने वाली कंपनी के नियम उन्हें अनुमति देते हैं। भारत में, शायद ही कभी कोई कंपनी एनआरआई को सार्वजनिक निर्गम एनसीडी में निवेश करने की अनुमति देती है।

पात्रता मानदंडों के अनुसार, सभी कंपनियां विदेशी नागरिकों और एनआरआई से आवेदनों का उल्लेख करती हैं, जो संयुक्त राज्य अमेरिका में स्थित हैं या संयुक्त राज्य अमेरिका में अधिवासित हैं, या उन निवासियों, या संयुक्त राज्य अमेरिका के कराधान कानूनों के अधीन हैं, को अस्वीकार कर दिया जाता है। इसके अलावा, एक अनिवासी भारतीय को भारतीय रिजर्व बैंक को निवेश के 30 दिनों के भीतर विप्रेषण का एक रसीद विवरण और एनसीडी का एक निर्गम विवरण प्रस्तुत करना होगा।

प्रत्यावर्तन आधार पर निवेश के लिए, एनसीडी की प्रत्येक श्रृंखला के लिए अनिवासी भारतीय की होल्डिंग एफडीआई के लिए परिवर्तनीय डिबेंचर और इक्विटी शेयर जारी करने के लिए निर्धारित सीमा से अधिक नहीं होनी चाहिए। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि सभी एनसीडी आमतौर पर एनआरआई द्वारा निवेश की अनुमति नहीं देते हैं। इसलिए, हमेशा नियमों और शर्तों की जांच करें और यह निर्धारित करने के लिए दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें कि क्या आप आवेदन करने के योग्य हैं।

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अनिवासी भारतीयों पर लागू NCD कराधान नियम

जब कोई एनआरआई भारत में एनसीडी में निवेश करता है, तो उन्हें देश में कराधान नियमों का पालन करने की आवश्यकता होती है। दो प्रकार के कर लागू होते हैं: अर्जित ब्याज पर 20% की दर से स्रोत पर कर कटौती और 20% पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर।

इसलिए, यदि आप निवेश से 20,000 रुपये का ब्याज कमाते हैं, तो लागू टीडीएस 20% की दर से 4,000 रुपये होगा, और शेष 16,000 रुपये खाते में जमा हो जाते हैं। इसके अतिरिक्त, निवेश को तीन साल तक भुनाया नहीं जा सकता है। तीन साल बाद, 20% पर NCDs की बिक्री पर उत्पन्न आय पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर लागू होगा।

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जैसा कि उल्लेख किया गया है, आरबीआई एनआरआई को एनसीडी में निवेश करने की अनुमति देता है, लेकिन सभी कंपनियां एनआरआई निवेशकों के लिए खुली नहीं हैं। यदि आप निवेश करते हैं, तो आपको आवश्यक नियमों का पालन करना चाहिए। इसके अलावा, आप भारत में द्वितीयक बाजार से एनसीडी नहीं खरीद सकते हैं।

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