स्व-रोज़गार के लिए आयकर

हर कोई डेस्क पर बैठकर निर्देशों का पालन करते हुए नौ से पांच बजे तक की नौकरी नहीं करना चाहता। कुछ लोग स्वयं के लिए काम करना, परामर्श कार्य करना या छोटा व्यवसाय चलाना पसंद करते हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपका रोजगार किस प्रकार का है, यदि आप भारत में आय अर्जित करते हैं, तो आपको कर दाखिल करना होगा। एक गैर-वेतनभोगी पेशेवर के रूप में, आपको स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए आयकर का भुगतान करना होगा।

स्वरोजगार किसे माना जाता है?

यदि आप एक ऐसे व्यक्ति हैं जिसे किसी संगठन से निश्चित आय या वेतन नहीं मिलता है, तो आपको स्व-रोज़गार माना जाएगा। आप अल्पकालिक अनुबंधों या सलाहकार अनुबंधों के तहत विभिन्न व्यवसायों को सेवाएं बेचकर आय अर्जित कर सकते हैं, या स्वयं व्यापार, वाणिज्य, विनिर्माण या अन्य संबंधित गतिविधियों के व्यवसाय में संलग्न हो सकते हैं।

यदि आप पेशेवर हैं या कोई ऐसा व्यवसाय करते हैं जिसमें आप कुशल हैं, जैसे डॉक्टर, वकील, वास्तुकार, चित्रकार, मूर्तिकार, लेखक, तो आपको भी स्व-रोज़गार माना जाएगा। , लेखा परीक्षक, आदि

जब आप उपरोक्त मापदंडों के तहत अर्हता प्राप्त कर लेते हैं, तो आपको स्व-रोज़गार कर या स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए आयकर दाखिल करना होगा।

स्व-रोज़गार के लिए कर की गणना कैसे की जाती है?

स्वरोजगार के लिए आयकर दाखिल करते समय, आपको ‘व्यवसाय या पेशे से आय’ शीर्षक के तहत फॉर्म ITR-4 का उपयोग करना होगा। ऐसे दो तरीके हैं जिनसे स्व-रोज़गार व्यक्तियों पर कराधान किया जा सकता है:

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कर दायित्व अनुमानित कराधान के आधार पर हो सकता है, जिसमें कोई कटौती या व्यय का हिसाब नहीं दिया जाता है।

आप वास्तविक लाभ के आधार पर कर की गणना भी कर सकते हैं जो व्यवसाय के नियमित पाठ्यक्रम में होने वाले खर्चों या किसी कटौती का दावा किया जा सकता है।

अनुमानित कराधान योजना के तहत स्व-रोज़गार कर

यदि आप अनुमानित कराधान योजनाओं के तहत अपना कर दाखिल करना चुनते हैं, तो आप किसी भी खर्च या कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं। यदि आप स्व-रोज़गार कर दाखिल करने के लिए इस पद्धति को चुनते हैं तो ध्यान रखने योग्य कुछ मुख्य बातें यहां दी गई हैं।

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आपका वार्षिक कारोबार रुपये से कम होना चाहिए। 50 लाख  सकल प्राप्तियों में या रुपये से कम. 2 करोड़ का बिजनेस टर्नओवर।

पेशेवरों के लिए न्यूनतम आय सकल प्राप्तियों का 50% मानी जाती है।

व्यापार मालिकों के लिए न्यूनतम आय सकल प्राप्तियों का 8% मानी जाती है।

डिजिटल रसीदों के मामले में, कर उद्देश्यों के लिए न्यूनतम आय की गणना डिजिटल रसीदों के 6% पर की जाएगी।

वास्तविक लाभ योजना के तहत स्व-रोज़गार कर

यदि आप अपना आयकर दाखिल करने के लिए वास्तविक लाभ योजना के साथ जाना चुनते हैं, तो आप अपनी कर योग्य आय से खर्चों में कटौती करने के पात्र होंगे। यहां ध्यान रखने योग्य कुछ बातें दी गई हैं:

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आप अपनी कर योग्य आय से कई कटौतियों का दावा कर सकते हैं, जिसमें आपके व्यवसाय के लिए किए गए नियमित खर्च जैसे किराया और भुगतान किया गया वेतन, व्यवसाय ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज, बीमा प्रीमियम आदि शामिल हैं।

आप अन्य खर्चों जैसे इंटरनेट और टेलीफोन बिल, यात्रा लागत आदि का भी दावा कर सकते हैं।

आपको अपने द्वारा दावा किए गए खर्चों के लिए वैध प्रमाण के रूप में रसीदें और वाउचर बनाए रखने की आवश्यकता होगी।

यदि आपकी आय रु. से अधिक है. 50 लाख प्रति वर्ष, आपको अपने खातों की पुस्तकों का चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा ऑडिट करवाना होगा।

स्वरोजगार के लिए आयकर को समझना

एक स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में, यहां वे टैक्स स्लैब हैं जो आप पर लागू होंगे:

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इनकम टैक्स स्लैब

आयकर दर

रुपये से कम। 2,50,000

शून्य

रु. 2,50,001 - रु. 5,00,000

5% रुपये से ऊपर। 2,50,000

रु. 5,00,001 - रु. 7,50,000

रु. 12,500 + 10% रुपये से ऊपर। 5,00,000

रु. 7,50,001 - रु. 10,00,000

रु. 37,500 + 15% रुपये से ऊपर। 7,50,000

रुपये, 10,00,001 - रु. 12,50,000

रु. 75,000 + 20% रुपये से ऊपर। 10,00,000

रु. 12,50,001 - रु. 15,00,000

रु. 1,25,000 + 25% रुपये से ऊपर। 12,50,000

रु. से ऊपर. 15,00,000

रु. 1,87,500 + 30% रुपये से ऊपर। 15,00,000

आपकी आय और आपके द्वारा दावा की जाने वाली कटौतियों के आधार पर, ये स्व-रोज़गार कर होंगे जो आप पर लागू होंगे।

इन दरों के अलावा आपको सरचार्ज और स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस भी देना होगा. पेशेवर आय के मामले में, आपकी प्राप्तियों से 10% का टीडीएस काटा जाएगा। हालाँकि, वेतनभोगी व्यक्तियों के मामले की तरह, आप आयकर रिटर्न दाखिल करते समय टीडीएस के रिफंड का दावा कर सकते हैं।

टैक्स भरने की तारीख

स्वरोजगार वाले व्यक्तियों का टैक्स हर साल 31 जुलाई से पहले दाखिल करना होता है। ऐसा न करने पर आपको 500 रुपये तक का जुर्माना लग सकता है। 10,000.

स्वरोजगार के लिए आयकर कैसे दाखिल करें?

1.      कर उपचार को समझें

कर दाखिल करने से पहले, आपको कर उपचार को समझना होगा। स्व-रोज़गार व्यक्ति वह व्यक्ति होता है जो व्यवसाय स्वामी या पेशेवर होता है जो परामर्श या अन्य माध्यमों से आय अर्जित करता है। आपको "व्यापार या पेशे से लाभ और लाभ" शीर्षक के तहत कर दाखिल करना होगा।

2.      सही ITR चुनें

एक स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में, आप आयकर के लिए ITR-3 या ITR-4 दाखिल कर सकते हैं। आपको यह जानना होगा कि फाइल करने के लिए सही आईटीआर कौन सा है। यदि आपको कोई संदेह है, तो आप किसी पेशेवर से बात कर सकते हैं कि कौन सा आईटीआर दाखिल करना है।

3.      टीडीएस की गणना करें

स्व-रोज़गार वाले व्यक्ति जो पेशेवर हैं और ग्राहकों को रसीद भेजते हैं, उन्हें स्रोत पर 10% कर कटौती मिलेगी। यह टीडीएस आयकर विभाग द्वारा रिपोर्ट किया जाएगा। दावा किए गए खर्चों और कटौतियों के आधार पर, आप टीडीएस पर रिफंड का दावा कर सकते हैं।

4.      व्यावसायिक व्ययों का दावा करें

यदि आप एक व्यवसाय संचालक हैं, तो आप अपने व्यवसाय के लिए कुछ खर्चों का दावा कर सकते हैं। इसमें भुगतान किया गया किराया, भुगतान किया गया वेतन, उपकरण का मूल्यह्रास, यात्रा लागत, फोन बिल आदि शामिल हैं।

अगर आपको नुकसान होता है तो क्या होगा?

यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं जो स्व-रोज़गार कर दाखिल करते हैं, तो किसी विशेष वर्ष में नुकसान होने पर आपको कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी। इसके अलावा, आप होने वाले घाटे को अगले वर्ष के लिए पूरा कर सकते हैं और इसे घाटे के विरुद्ध समायोजित कर सकते हैं। हालाँकि, आपको नुकसान होने पर भी अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।

अंतिम शब्द

यदि आप वेतन से नियमित आय या किसी संगठन से निश्चित आय नहीं प्राप्त करते हैं तो स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए आयकर दाखिल करना होगा। एक पेशेवर या एकमात्र व्यवसाय स्वामी के रूप में, आप ITR-3 या ITR-4 का उपयोग करके स्व-रोज़गार वाले लोगों के लिए कर दाखिल कर सकते हैं। स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए आयकर दाखिल करते समय ध्यान में रखने के लिए कई प्रावधान हैं। यदि आप निश्चित नहीं हैं कि प्रावधान क्या हैं या कर दाखिल करने के तरीके को लेकर भ्रमित हैं, तो आप अपनी ओर से कर दाखिल करने के लिए किसी पेशेवर से सलाह ले सकते हैं।

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