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नकदी और नकदी समकक्षों पर एक संपूर्ण गाइड

12 Mins 23 Jun 2023 0 COMMENT

हम सभी मुद्रा के रूप में नकदी की अवधारणा से परिचित हैं। हमारी तरह ही, कंपनियाँ भी अपने संचालन को चलाने के लिए नकदी का उपयोग करती हैं। हालाँकि, कंपनियाँ नकदी का उपयोग विभिन्न तरीकों से करती हैं, जिसमें तरल नकदी, सिक्के, बैंक खातों में संग्रहीत मुद्रा, नोट आदि शामिल हैं। अपने पारंपरिक अर्थ में नकदी के अलावा, कंपनियाँ नकदी समकक्षों की अवधारणा पर भी निर्भर करती हैं। नकद समकक्ष ऐसी संपत्तियाँ हैं जिन्हें तुरंत नकदी में बदला जा सकता है। नकदी और नकदी समकक्षों (CCE) और कंपनियों द्वारा उनका उपयोग कैसे किया जाता है, इसके बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ना जारी रखें।

नकदी और नकदी समकक्ष क्या हैं?

भारत में, हम Ind-AS या भारतीय लेखा मानकों के रूप में जानी जाने वाली प्रणाली का पालन करते हैं। इस प्रणाली के अनुसार, नकदी और नकदी समकक्षों को निम्नलिखित तरीके से परिभाषित किया जाता है:

नकदी को "हाथ में नकदी और मांग जमा" के रूप में परिभाषित किया जाता है जबकि नकद समकक्षों को "अल्पकालिक, अत्यधिक तरल निवेश के रूप में परिभाषित किया जाता है जो आसानी से नकदी की ज्ञात मात्रा में परिवर्तनीय होते हैं और जो मूल्य में परिवर्तन के महत्वहीन जोखिम के अधीन होते हैं।"

परिभाषा को थोड़ा बेहतर ढंग से समझने में आपकी मदद करने के लिए, आप नकद समकक्षों के इन उदाहरणों पर विचार कर सकते हैं:

बैंक चेक:

बैंक चेक एक प्रकार का परक्राम्य साधन है जो बैंक द्वारा अपने ग्राहक की ओर से जारी किया जाता है। इनका उपयोग बड़े भुगतान, खरीद और निपटान जैसे लेन-देन में व्यापक रूप से किया जाता है। बैंक चेक की गारंटी बैंक द्वारा दी जाती है, जो उन्हें भुगतान का एक विश्वसनीय तरीका बनाता है।

मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स:

भारत में, आप तीन प्रकार के मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स का उपयोग कर सकते हैं:

  1. कमर्शियल पेपर्स: यह एक अल्पकालिक ऋण साधन है जिसे कोई कंपनी 15 दिनों से लेकर एक वर्ष तक की अवधि के लिए बाजार से धन जुटाने के लिए जारी करती है।
  2. ट्रेजरी बिल: ये अल्पकालिक उधार साधन हैं जिनकी परिपक्वता अवधि एक वर्ष से कम होती है और इन्हें भारत सरकार की ओर से भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) द्वारा जारी किया जाता है।
  3. जमा प्रमाणपत्र: फिर से, ये भी अल्पकालिक उधार साधन हैं जो बैंक द्वारा जारी किए जाते हैं। अवधि तीन महीने से एक वर्ष तक होती है।

ट्रैवलर चेक:

ट्रैवलर चेक वे चेक होते हैं जो आपको विदेशी देशों की मुद्राओं में भुगतान करने की अनुमति देते हैं।

नकद समकक्षों की विशेषताएं क्या हैं?

नकद समकक्षों की कुछ मुख्य विशेषताएं इस प्रकार हैं:

नकद में परिवर्तनीय:

नकद समकक्षों को किसी व्यवसाय की अल्पकालिक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। इसलिए, उन्हें दीर्घकालिक निवेश विकल्पों के रूप में उपयोग नहीं किया जाता है। इसका मतलब है कि आसान उपयोग की सुविधा के लिए इन्हें आसानी से नकदी में बदला जा सकता है।

राशि में परिवर्तनीय:

नकदी में परिवर्तनीय होने के अलावा, नकद समकक्ष विशिष्ट राशियों में भी परिवर्तनीय होते हैं। इस प्रकार, या तो कीमत पहले से निर्धारित होनी चाहिए या बाजार मूल्य विभिन्न उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं होना चाहिए।

कम जोखिम:

चूंकि नकद समकक्ष अल्पकालिक होते हैं और बहुत अधिक बाजार उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं होते हैं, इसलिए उन्हें कम जोखिम वाला माना जाता है।

इक्विटी नहीं:

अधिकांश इक्विटी इंस्ट्रूमेंट को नकद समकक्ष नहीं माना जाता है। कुछ अपवादों में से एक वरीयता शेयर हैं क्योंकि उनकी परिपक्वता अवधि कम होती है और एक विशिष्ट मोचन तिथि होती है।

नकदी प्रवाह विवरण क्या है?

नकदी और नकदी समकक्षों का सही अर्थ समझने के लिए, आपको नकदी प्रवाह विवरणों के बारे में अधिक जानना होगा। भारत में सभी पंजीकृत कंपनियों को एक नकदी प्रवाह विवरण तैयार करना अनिवार्य है जो बताता है कि कंपनी अपनी नकदी का उपयोग कैसे करती है। ऐसा विवरण हमें कंपनी में नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह की स्पष्ट तस्वीर देता है। यह कंपनी की प्रकृति या उस संदर्भ में नकदी की स्थिति की परवाह किए बिना सच है।

यदि आप यह जानना चाहते हैं कि कंपनी नकदी का उपयोग कैसे कर रही है और बदलती परिस्थितियों के अनुकूल होने के मामले में यह कहाँ खड़ी है, तो नकदी प्रवाह विवरण को अन्य वित्तीय मीट्रिक के साथ मिलकर विचार किया जाना चाहिए। नकदी प्रवाह विवरण से यह भी पता चलता है कि कंपनी तरलता के मामले में कैसा प्रदर्शन कर रही है और वह अपनी संपत्ति और नकदी को किस रूप में रख रही है।

मूल रूप से, कंपनियाँ नकदी का उपयोग बड़े पैमाने पर समान कार्यों को संभालने के लिए करती हैं, जैसे संचालन चलाना, ऋण चुकाना, निवेश करना, लाभांश चुकाना, वेतन देना आदि। इसलिए, किसी कंपनी के नकदी प्रवाह विवरण का विश्लेषण करना आवश्यक है ताकि यह समझा जा सके कि वह नकदी और अपने मामलों का प्रबंधन कैसे कर रही है, ताकि उसकी वित्तीय स्थिति पर पकड़ बनाई जा सके।

नकदी और नकदी समकक्ष क्यों महत्वपूर्ण हैं?

अब जब आप जानते हैं कि नकदी और नकदी समकक्ष क्या हैं, तो यह समझना महत्वपूर्ण है कि वे इतने महत्वपूर्ण क्यों हैं। CCE एक महत्वपूर्ण मीट्रिक है क्योंकि नकदी और नकदी समकक्ष किसी भी कंपनी की योजना का एक बड़ा हिस्सा होते हैं। उच्च CCE वाली कंपनियों को नकदी की कमी वाली कंपनियों की तुलना में कठिन समय से गुजरना आसान लगता है। दूसरी ओर, यह आपको यह सुनिश्चित करने में भी मदद करता है कि कंपनियाँ बेकार की नकदी और नकदी समकक्षों के साथ नहीं बैठी हैं और कंपनी को चालू रखने के उद्देश्य से उनका अच्छे से उपयोग कर रही हैं। यदि कोई कंपनी केवल नकदी को अपने पास रखती है, तो वह नकदी का उपयोग करके रिटर्न बनाने का मौका खो रही है।

याद रखें, कि किसी कंपनी के CCE के उपयोग पर विचार करते समय, आपको कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को समझने के लिए अन्य मेट्रिक्स पर भी विचार करना चाहिए। निवेश करने से पहले किसी कंपनी और उसकी प्रथाओं के बारे में अपना शोध अवश्य करें।

अस्वीकरण: ICICI Securities Ltd. (I-Sec)। आई-सेक का पंजीकृत कार्यालय आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड - आईसीआईसीआई वेंचर हाउस, अप्पासाहेब मराठे मार्ग, प्रभादेवी, मुंबई - 400 025, भारत, टेलीफोन नंबर: 022 - 6807 7100 पर है। आई-सेक नेशनल स्टॉक एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड (सदस्य कोड: 07730), बीएसई लिमिटेड (सदस्य कोड: 103) और मल्टी कमोडिटी एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड (सदस्य कोड: 56250) का सदस्य है और इसका सेबी पंजीकरण नंबर INZ000183631 है। AMFI पंजीकरण संख्या: ARN-0845। हम म्यूचुअल फंड के वितरक हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। अनुपालन अधिकारी (ब्रोकिंग) का नाम: सुश्री ममता शेट्टी, संपर्क नंबर: 022-40701022, ई-मेल पता: complianceofficer@icicisecurities.com। प्रतिभूति बाजारों में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। यहां ऊपर दी गई सामग्री को व्यापार या निवेश करने के लिए निमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा। I-Sec और सहयोगी इस पर निर्भरता में की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई देयता स्वीकार नहीं करते हैं। यहां ऊपर दी गई सामग्री केवल सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे प्रतिभूतियों या अन्य वित्तीय साधनों या किसी अन्य उत्पाद को खरीदने या बेचने या सब्सक्राइब करने के लिए प्रस्ताव दस्तावेज या प्रस्ताव के आग्रह के रूप में इस्तेमाल या माना नहीं जा सकता है। निवेशकों को कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए कि क्या उत्पाद उनके लिए उपयुक्त है। यहां उल्लिखित सामग्री केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्य के लिए है।

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