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सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन के बीच अंतर

11 Mins 12 Jan 2024 0 COMMENT

एक निवेशक के रूप में, पूंजीगत लाभ और लाभांश अर्जित करने के लिए उन कंपनियों में निवेश करना अनिवार्य है जो लाभदायक हैं। किसी कंपनी की लाभप्रदता का आकलन निवेशकों द्वारा सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन जैसे लाभप्रदता अनुपात का उपयोग करके किया जा सकता है। यह लेख दोनों के बीच अंतर और निवेश संबंधी निर्णय लेने के लिए उन्हें समझने के महत्व को बताता है।

सकल लाभ मार्जिन क्या है? 

सकल लाभ मार्जिन एक लाभप्रदता माप है जो एक कंपनी द्वारा अपने कुल राजस्व के प्रत्येक एक रुपये के मुकाबले अर्जित सकल लाभ को दर्शाता है। इसे सकल मार्जिन के रूप में भी जाना जाता है, यह कुल राजस्व का प्रतिशत दर्शाता है जो एक कंपनी सकल लाभ के रूप में कमाती है।

सकल लाभ मार्जिन उत्पादन लागत को ध्यान में रखते हुए राजस्व उत्पन्न करने में एक कंपनी की दक्षता को दर्शाता है। इसलिए, उच्च सकल लाभ मार्जिन संख्या का मतलब है कि कंपनी लागत के प्रत्येक रुपये के लिए अधिक लाभ कमा रही है।

उदाहरण के लिए, यदि किसी कंपनी का सकल लाभ मार्जिन 65% है, तो वह अपने कुल राजस्व के 1 रुपये के मुकाबले 0.65 रुपये का सकल लाभ कमा रही है।

शुद्ध लाभ मार्जिन क्या है?

शुद्ध लाभ मार्जिन, जिसे शुद्ध मार्जिन भी कहा जाता है, कुल राजस्व का प्रतिशत है जिसे कंपनी शुद्ध लाभ के रूप में रिपोर्ट करती है। शुद्ध लाभ कंपनी के सकल लाभ से अप्रत्यक्ष लागत यानी ब्याज, कर और परिचालन लागत घटाने के बाद कंपनी का कुल लाभ है।

ध्यान देने वाली बात यह है कि सकल लाभ की गणना कुल राजस्व से बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस) घटाने के बाद की जाती है। इस बीच, शुद्ध लाभ की गणना करते समय, सभी खर्चों और करों को कुल राजस्व से काट लिया जाता है। इससे किसी कंपनी का सकल लाभ मार्जिन हमेशा उसके शुद्ध लाभ मार्जिन से अधिक रहेगा।

सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना कैसे की जाती है?

सकल मार्जिन और नेट मार्जिन के बीच प्रमुख अंतर में से एक इसकी गणना का सूत्र है। यह जानने के लिए पढ़ें कि सकल और शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना कैसे की जा सकती है।

सकल लाभ मार्जिन की गणना करने के लिए, आपको पहले सकल लाभ की गणना करनी होगी। आप निम्नलिखित खर्चों को कुल राजस्व से घटाकर सकल लाभ की गणना कर सकते हैं:

<उल क्लास='बुलेट सूची क्लास- लिस्ट_टाइप_बुलेट बोल्ड टेक्स्ट क्लास- बोल्ड_टेक्स्ट' स्टाइल='टेक्स्ट-एलाइन: जस्टिफाई;'>
  • कच्चे माल की लागत
  • श्रम लागत
  • उत्पादन लागत
  • इन्वेंट्री रखरखाव के लिए खर्च की गई लागत
  • एक बार जब आप सकल लाभ की गणना कर लें, तो सकल लाभ मार्जिन की गणना के लिए निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करें:

    सकल लाभ मार्जिन = (सकल लाभ / कुल राजस्व) x 100

    सकल लाभ जानने पर शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना करना बहुत आसान हो जाता है। सकल लाभ मार्जिन के समान आपको पहले शुद्ध लाभ की गणना करनी होगी। आप सकल लाभ से निम्नलिखित मदों को घटाकर शुद्ध लाभ की गणना कर सकते हैं।

    <उल शैली='पाठ-संरेखण: औचित्य;'>
  • राजस्व की लागत
  • मूल्यह्रास लागत
  • प्रशासन ओवरहेड
  • ऋण पर ब्याज भुगतान
  • कर
  • शुद्ध लाभ प्राप्त करने पर, शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना करने के लिए निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करें:

    शुद्ध लाभ मार्जिन = (शुद्ध लाभ/कुल राजस्व) x 100

    सकल और शुद्ध लाभ मार्जिन गणना को बेहतर ढंग से समझने के लिए यहां एक उदाहरण दिया गया है:

    नीचे ‘कंपनी A’ का आय विवरण दिया गया है; वित्तीय वर्ष 2021-22 के लिए.

    <तालिका शैली = "चौड़ाई: 100%;" बॉर्डर='1' सेलस्पेसिंग='0' सेलपैडिंग='0'>

    विवरण

    राशि (रुपये में)

    कुल बिक्री

    10,00,000

    बेचे गए माल की लागत

    2,00,000

    मजदूरी

    40,000

    सकल लाभ

    7,60,000

    रुचियां

    30,000

    कर

    70,000

    परिचालन लागत

    3,00,000

    विविध व्यय

    1,00,000

    शुद्ध लाभ

    2,60,000

    मूल्यों को क्रमशः सकल लाभ और शुद्ध लाभ मार्जिन फॉर्मूला में रखें:

    <उल क्लास='बुलेट सूची क्लास- लिस्ट_टाइप_बुलेट बोल्ड टेक्स्ट क्लास- बोल्ड_टेक्स्ट' स्टाइल='टेक्स्ट-एलाइन: जस्टिफाई;'>
  • सकल लाभ मार्जिन = (सकल लाभ / कुल राजस्व) x 100
  •         सकल लाभ मार्जिन =(7,60,000/10,00,000) x 100 = 76%

    <उल शैली='पाठ-संरेखण: औचित्य;'>
  • शुद्ध लाभ मार्जिन = (शुद्ध लाभ/कुल राजस्व) x 100
  •       शुद्ध लाभ मार्जिन = (2,60,000 / 10,00,000) x 100 = 26%

    सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन की व्याख्या कैसे करें?

    सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन दोनों व्यापक रूप से लाभप्रदता अनुपात का उपयोग किया जाता है। वे आपको कंपनी की लाभप्रदता और लागत प्रबंधन दक्षता को समझने में मदद करते हैं। इससे आपको कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के बारे में विवरण समझने में मदद मिलती है। इस जानकारी को जानकर आप उपयुक्त निवेश निर्णय लेने में सक्षम हैं। निवेशक विभिन्न कंपनियों के वित्तीय स्वास्थ्य और परिचालन क्षमता की तुलना करने के लिए दोनों मार्जिन का उपयोग कर सकते हैं।

    सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन के बीच क्या अंतर है?

    सकल मार्जिन बनाम नेट मार्जिन तुलना का स्पष्ट दृश्य प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित अंतर तालिका देखें:

    <तालिका शैली = "चौड़ाई: 100%;" बॉर्डर='1' सेलस्पेसिंग='0' सेलपैडिंग='0'>

    अंतर का बिंदु

    सकल लाभ मार्जिन

    शुद्ध लाभ मार्जिन

    मतलब

    सकल मार्जिन कुल राजस्व से उत्पन्न सकल लाभ का कुल प्रतिशत है।

    शुद्ध मार्जिन कुल राजस्व से उत्पन्न शुद्ध लाभ का कुल प्रतिशत है।

    लागत के प्रकार शामिल

    सकल लाभ मार्जिन में सभी प्रत्यक्ष लागतें शामिल हैं। वे वस्तुओं और सेवाओं के उत्पादन के दौरान होने वाली लागत हैं।

    शुद्ध लाभ मार्जिन में सभी अप्रत्यक्ष लागतें शामिल हैं। ये लागत आम तौर पर वस्तुओं और सेवाओं को बेचने के लिए खर्च की जाती हैं।

    कर का समावेश

    सकल लाभ मार्जिन गणना में कराधान व्यय शामिल नहीं है।

    शुद्ध लाभ मार्जिन गणना में कराधान शामिल है।

    आकार

    सकल लाभ मार्जिन हमेशा शुद्ध लाभ मार्जिन से अधिक होता है क्योंकि इसमें अप्रत्यक्ष लागत (मुख्य रूप से प्रशासन और बिक्री लागत) शामिल नहीं होती है।

    शुद्ध लाभ मार्जिन हमेशा सकल लाभ मार्जिन से कम होता है क्योंकि यह कंपनी द्वारा किए गए अप्रत्यक्ष लागत पर विचार करता है।

     

    मुख्य पंक्ति

    सकल लाभ मार्जिन और शुद्ध लाभ मार्जिन सबसे लोकप्रिय लाभप्रदता अनुपात हैं। दोनों अनुपात कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य, मुख्य रूप से इसकी लागत प्रबंधन दक्षता और लाभप्रदता के बारे में बहुत अच्छी जानकारी देते हैं। सही स्टॉक कंपनी ढूंढने और उपयुक्त निवेश करने के लिए इन लाभप्रदता अनुपातों का उपयोग करें।

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