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म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन क्या है?

2 Mins 27 Feb 2021 0 COMMENT

म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक लाभ की गणना सुर्खियों में आ गई है क्योंकि अधिक निवेशक अपने गो-टू-इन्वेस्टमेंट इंस्ट्रूमेंट के रूप में म्यूचुअल फंड की ओर रुख करते हैं। म्यूचुअल फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ वह लाभ है जब म्यूचुअल फंड में निवेश थ्रेसहोल्ड अवधि से अधिक अवधि के लिए आयोजित किया जाता है। थ्रेसहोल्ड या होल्डिंग अवधि निवेश किए गए म्यूचुअल फंड की प्रकृति के आधार पर भिन्न होती है। 

इक्विटी म्यूचुअल फंड के मामले में, 12 महीने से अधिक की होल्डिंग अवधि वाले म्यूचुअल फंड की बिक्री से होने वाले मुनाफे को दीर्घकालिक लाभ के रूप में माना जाता है। डेट म्यूचुअल फंड के मामले में लॉन्ग टर्म गेन के लिए होल्डिंग पीरियड 36 महीने है। इस नियम का तात्पर्य यह है कि डेट फंडों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ वे हैं जो 36 महीने से अधिक समय से आयोजित निवेश की बिक्री पर अर्जित किए जाते हैं। 

इक्विटी आधारित म्यूचुअल फंड से एलटीसीजी:

12 महीने से अधिक समय तक आयोजित इक्विटी म्यूचुअल फंड की बिक्री पर किसी भी लाभ को 10% की दर से रिटर्न पर कराधान के अधीन किया जाता है। हालांकि इक्विटी म्यूचुअल फंड और टैक्स सेवर फंड्स से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेंस एक वित्त वर्ष में 1 लाख रुपये से कम होने पर टैक्स से छूट मिलती है। इक्विटी म्यूचुअल फंड का कोई इंडेक्सेशन बेनिफिट नहीं होता है। 

डेट फंड्स पर एलटीसीजी:

36 महीने से अधिक समय तक रखे गए डेट फंडों पर एलटीसीजी इंडेक्सेशन के बाद 20% पर कर योग्य है। इंडेक्सेशन डेट फंड धारकों के लिए होल्डिंग अवधि में मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को सही करने और कर योग्य एलटीसीजी को कम करने का एक अवसर है। 

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना के लिए निम्नलिखित विधि का उपयोग किया जाता है:

  1. विचार का पूरा मूल्य या बिक्री राशि को ध्यान में रखा जाता है।
  2. निम्नलिखित कटौती कर रहे हैं:
    1. ऐसे हस्तांतरणों पर किया गया कुल व्यय ।
    2. अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत । अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना सीआईआई (लागत मुद्रास्फीति सूचकांक) को लागू करके की जाती है, आदर्श रूप से परिसंपत्तियों को रखने के वर्षों में मुद्रास्फीति के खिलाफ राशि को समायोजित करने के लिए किया जाता है। 

नियम:

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ = विचार का पूरा मूल्य - व्यय - अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत: मूल खरीद मूल्य * (बिक्री वर्ष का लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (सीआईआई) / खरीद वर्ष का सीआईआई)

हाइब्रिड या बैलेंस्ड फंड पर टैक्स:

हाइब्रिड या बैलेंस्ड फंड के मामले में 65% या उससे अधिक इक्विटी एक्सपोजर के साथ, उन पर इक्विटी फंड नियमों के अनुसार कर लगाया जाता है। 65 पर्सेंट से कम इक्विटी एक्सपोजर के मामले में डेट फंड कानूनों के मुताबिक उन पर टैक्स लगता है।  

एसआईपी पर एलटीसीजी

सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) के मामले में, पूंजीगत लाभ की गणना दीर्घकालिक या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए प्रारंभिक खरीद की तारीख के आधार पर प्रत्येक किस्त के खिलाफ आवंटित इकाइयों के लिए की जाती है। यदि इक्विटी म्यूचुअल फंड में इकाइयां बिक्री की तारीख को 12 महीने  से अधिक समय तक रखी जाती हैं, इसे लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन माना जाता है।

समाप्ति: 

म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेंस इक्विटी फंड्स के मामले में 12 महीने और डेट फंड्स के मामले में 36 महीने की होल्डिंग अवधि से अधिक बेचे गए निवेश पर अर्जित किए जाते हैं। निवेशकों को यह सुनिश्चित करने के लिए कर दिशानिर्देशों को ध्यान से पढ़ना चाहिए कि वे म्यूचुअल फंड में अपने निवेश से अर्जित आय के लिए कर दायित्वों का पालन कर रहे हैं।

डिस्क्लेमर: म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिम के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। यहां उल्लिखित सामग्री पूरी तरह से सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे व्यापार या निवेश के लिए निमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा। आई-सेक और सहयोगी उस पर की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न होने वाले किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई दायित्व स्वीकार नहीं करते हैं।