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Mutual Funds पर Long Term Capital Gain क्या है?

ICICI Securities 27 Feb 2021 0 टिप्पणी

म्यूचुअल फंडों पर लंबी अवधि के लाभ की गणना सुर्खियों में आ गई है क्योंकि अधिक निवेशक अपने निवेश साधन के रूप में म्यूचुअल फंड की ओर रुख करते हैं। म्यूचुअल फंडों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ तब उत्पन्न होता है जब म्यूचुअल फंडों में निवेश सीमा अवधि से अधिक अवधि के लिए आयोजित किया जाता है। थ्रेशोल्ड या होल्डिंग अवधि में निवेश किए गए म्यूचुअल फंड की प्रकृति के आधार पर भिन्न होता है। 

इक्विटी म्यूचुअल फंड के मामले में, 12 महीने से अधिक की होल्डिंग अवधि वाले म्यूचुअल फंडों की बिक्री से होने वाले मुनाफे को दीर्घकालिक लाभ के रूप में माना जाता है। डेट म्यूचुअल फंड के मामले में, लंबी अवधि के लाभ के लिए होल्डिंग अवधि 36 महीने है। इस नियम का तात्पर्य यह है कि डेट फंडों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ वे हैं जो 36 महीनों से अधिक समय से आयोजित किए गए निवेश की बिक्री पर अर्जित किए जाते हैं। 

इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड से LTCG:

12 महीने से अधिक समय तक आयोजित इक्विटी म्यूचुअल फंड की बिक्री पर किसी भी लाभ को 10% की दर से रिटर्न पर कराधान के अधीन किया जाता है। हालांकि इक्विटी म्यूचुअल फंड और टैक्स सेवर फंड से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन को टैक्स से छूट मिलती है, अगर यह एक फाइनेंशियल ईयर में 1 लाख रुपये से कम है। इक्विटी म्यूचुअल फंड्स में इंडेक्सेशन का कोई फायदा नहीं है। 

डेट फंड पर LTCG:

36 महीनों से अधिक समय से रखे गए डेट फंडों पर एलटीसीजी इंडेक्सेशन के बाद 20% पर कर योग्य है। इंडेक्सेशन डेट फंड धारकों के लिए होल्डिंग अवधि में मुद्रास्फीति के लिए अधिग्रहण की लागत को सही करने और कर योग्य एलटीसीजी को कम करने का एक अवसर है। 

निम्नलिखित विधि का उपयोग दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की गणना के लिए किया जाता है:

  1. विचार का पूरा मूल्य या बिक्री राशि को ध्यान में रखा जाता है।
  2. निम्नलिखित कटौती कर रहे हैं:
    1. ऐसे अंतरणों पर किया गया कुल व्यय ।
    2. अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत । अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत की गणना सीआईआई (लागत मुद्रास्फीति सूचकांक) को लागू करके की जाती है, आदर्श रूप से परिसंपत्तियों को रखने के वर्षों में मुद्रास्फीति के खिलाफ राशियों को समायोजित करने के लिए किया जाता है। 

नियम:

दीर्घावधि पूंजीगत लाभ = विचार का पूर्ण मूल्य - व्यय - अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत

अधिग्रहण की अनुक्रमित लागत: मूल खरीद मूल्य * (बिक्री वर्ष का लागत मुद्रास्फीति सूचकांक (सीआईआई) / खरीद के वर्ष का सीआईआई)

हाइब्रिड या बैलेंस्ड फंड पर टैक्स:

65% या उससे अधिक के इक्विटी एक्सपोजर वाले हाइब्रिड या बैलेंस्ड फंड के मामले में, उन पर इक्विटी फंड नियमों के अनुसार कर लगाया जाता है। 65% से कम इक्विटी एक्सपोजर के मामले में, उन पर डेट फंड कानूनों के अनुसार कर लगाया जाता है।  

SIP पर LTCG

Systematic Investment Plan (SIP) के मामले में, लंबी या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए प्रारंभिक खरीद की तारीख के आधार पर प्रत्येक किस्त के लिए आवंटित इकाइयों के लिए पूंजीगत लाभ की गणना की जाती है। यदि इक्विटी म्यूचुअल फंड में इकाइयां बिक्री की तारीख पर 12 महीने  से अधिक समय तक आयोजित की जाती हैं, इसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है।

समाप्ति: 

म्यूचुअल फंडों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ इक्विटी फंडों के मामले में 12 महीने की होल्डिंग अवधि से परे बेचे गए निवेशों और डेट फंडों के मामले में 36 महीने के निवेश पर अर्जित किए जाते हैं। निवेशकों को यह सुनिश्चित करने के लिए कर दिशानिर्देशों को सावधानीपूर्वक देखना चाहिए कि वे म्यूचुअल फंड में अपने निवेश से अर्जित आय के लिए कर दायित्वों का पालन कर रहे हैं।

अस्वीकरण: म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। यहां उल्लिखित सामग्री पूरी तरह से सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे व्यापार या निवेश के लिए निमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा। I-Sec और सहयोगी उस पर निर्भरता में किए गए किसी भी कार्य से उत्पन्न होने वाले किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई देनदारियां स्वीकार नहीं करते हैं।